Решение от 18.04.2006 г № 143-III
Об исполнении бюджета Касимовского муниципального района за 2005 год
Заслушав информацию финансового отдела Касимовского муниципального района об исполнении бюджета Касимовского района за 2005 год, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом Касимовского муниципального района, Совет депутатов решил:
Информацию финансового отдела Касимовского муниципального района об исполнении бюджета Касимовского района за 2005 год принять к сведению.
Руководителям бюджетных учреждений, бухгалтерским службам при осуществлении хозяйственной деятельности обратить внимание на более рациональное и экономное расходование бюджетных средств, строгое соответствие законодательному материалу.
Службам, ответственным за взыскание платежей, в том числе межрайонной инспекции ФНС N 9, рекомендовать принять необходимые меры по сведению к минимуму недоимки по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет района.
Направить настоящее решение главе Касимовского муниципального района для подписания и обнародования.
Председатель Совета депутатов
С.А.НОВИКОВ
Глава Касимовского муниципального района
М.В.КУЛИКОВ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА КАСИМОВСКОГО РАЙОНА
ЗА 2005 ГОД
В целом исполнение бюджета в отчетном периоде складывалось напряженно.
Доходная часть бюджета района выполнена на 101% к объему годовых назначений и составила 212951 тыс. руб., из которых 67,5% - 143687 тыс. руб. - безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней.
В части собственных доходов бюджет исполнен в размере 69264 тыс. руб., что составляет 104% годовых назначений.
Сравнивая поступления налогов и сборов от предприятий, учреждений и организаций района в бюджеты всех уровней с аналогичным периодом прошлого года, необходимо отметить, что поступления в федеральный бюджет составили 142436 тыс. руб., увеличены на 2140 тыс. руб.; в областной бюджет - 135973 тыс. руб., возросли на 56614 тыс. руб.; в бюджет района - снизились на 29573 тыс. руб.
Снижение поступления собственных доходов в бюджет района за отчетный период в сравнении с тем же периодом прошлого года в первую очередь объясняется тем, что бюджет района прежде всего формировался за счет отчислений от регулирующих налогов, по которым в текущем году, согласно методике планирования бюджетов муниципальных образований, значительно снижены процентные отчисления в местные бюджеты.
Это поступления от:
- налога на прибыль организаций - 6964 тыс. руб. (38503 тыс. руб. в 2004 году);
- налога на доходы физических лиц - 34920 тыс. руб. (35703 тыс. руб. в 2004 году);
- налога на имущество организаций - 2981 тыс. руб. (3926 тыс. руб. в 2004 году).
Увеличение нормативов отчисления по земельному налогу и единому налогу на вмененный доход в пользу бюджета района не привело к значительному увеличению сумм налогов:
- земельный налог - 9801 тыс. руб. (9844 тыс. руб. в 2004 году);
- ЕНВД - 1513 тыс. руб. (383 тыс. руб. в 2004 году).
Основными бюджетообразующими налогами выступают:
- налог на доходы физических лиц - 34920 тыс. руб. (50,4% всего объема собственных доходов);
- налог на прибыль организаций - 6964 тыс. руб. (10% всего объема собственных доходов);
- земельный налог - 9801 тыс. руб. (14,2% всего объема собственных доходов).
Доходов от использования муниципальной собственности поступило 3806 тыс. руб., что составило 5,5% всего объема собственных доходов и 104% плановых назначений отчетного периода.
Размер недоимки по налогам и сборам предприятий, организаций и учреждений района во все уровни бюджетов согласно данным учета и отчетности ИФНС N 9 по Рязанской области на 1 января 2006 года - 70667 тыс. руб., что меньше аналогичного периода прошлого года на 22497 тыс. руб.
В составе недоимки задолженность по видам налогов составляет:
- по федеральным налогам - 52817 тыс. руб.,
- региональным налогам - 7927 тыс. руб.,
- местным налогам - 9148 тыс. руб.,
- налогам по специальным налоговым режимам - 745 тыс. руб.
Из них:
- налог на прибыль организаций - 3486 тыс. руб., НДС - 42308 тыс. руб.,
- налоги на пользование природными ресурсами - 1410 тыс. руб.
Основная сумма недоимки относится к организациям и предприятиям, находящимся в процедуре банкротства, и реструктурированная задолженность организаций составляет 37371 тыс. руб. (52,8%).
Бюджет района за 2005 год исполнен с профицитом в сумме 1043 тыс. руб.
В пределах плана муниципальных внутренних заимствований привлечено 2800 тыс. руб. бюджетных кредитов.
От продажи земельных участков получено 1808 тыс. руб.
Остатки на счетах бюджета на 01.01.2006 составили 2444 тыс. руб., что больше остатков на 01.01.2005 на 751 тыс. руб. и также явилось источником финансирования дефицита бюджета.
Произведено погашение задолженности по кредитным соглашениям и договорам - 4900 тыс. руб. - согласно утвержденным графикам погашения.
Расходная часть бюджета района за 2005 год исполнена в пределах поступивших доходных источников в сумме 211908 тыс. руб. Учреждения и мероприятия бюджетной сферы профинансированы в объеме, превышающем уровень прошлого года на 51353 тыс. руб. В первоочередном порядке финансировались расходы по выплате заработной платы, оплате топливно-энергетических ресурсов.
Основная составляющая часть расходных статей - оплата труда работников. Расходы по указанной статье за 2005 год составили 109129 тыс. руб., или 51,4% общего объема расходов бюджета. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на оплату труда возросли на 14488 тыс. руб., или 115%.
Другая жизненно важная статья расходов бюджета - оплата топливно-энергетических ресурсов. За 2005 год по указанной статье израсходовано 28360 тыс. руб., что больше уровня прошлого года на 8143 тыс. руб. и составляет 13,4% общего объема расходов.
Также в первоочередном порядке финансировались следующие расходы: оплата продуктов питания - 4508 тыс. руб.; субсидии малоимущим по оплате жилищно-коммунальных услуг - 4512 тыс. руб.; семейные детские дома - 1515 тыс. руб.; выплата компенсации за методическую литературу - 791 тыс. руб.; выплата пособий по опеке - 1333 тыс. руб.
В общем объеме расходов бюджета указанные социально значимые статьи по состоянию на 01.01.2005 составили 70,9% или 150148 тыс. руб., что больше аналогичного периода прошлого года на 49901 тыс. руб.
Наибольшую долю в расходах бюджета района занимают разделы: "Образование" - 37% или 78433 тыс. руб. (61022 тыс. руб. в 2004 году); "Здравоохранение и физическая культура" - 16,3% или 34591 тыс. руб. (28714 тыс. руб. в 2004 году); "ЖКХ" - 21% или 44682 тыс. руб. (21916 тыс. руб. в 2004 году).
В составе расходов на капитальные вложения преимущественно профинансированы работы по газификации района, ремонту инженерных сетей ЖКХ и жилых домов - 7950,1 тыс. руб., капитальному ремонту зданий и оборудования бюджетной сферы - 8341 тыс. руб.
Однако, добившись исполнения доходной части бюджета и максимально возможного финансирования социально значимых расходов, не удалось ликвидировать кредиторскую задолженность по учреждениям и мероприятиям бюджетной сферы района. На 01.01.2006 она составила 17505 тыс. руб.
Начальник финансового отдела
Касимовского района
Г.Н.НАУМОВА