Решение от 19.04.2012 г № 36/3
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования — городской округ город Касимов за 2011 год
ОБРАЗОВАНИЯ - ГОРОДСКОЙ ОКРУГ ГОРОД КАСИМОВ ЗА 2011 ГОД
За 2011 год в бюджет муниципального образования - городской округ город Касимов поступило доходов 596,0 млн. руб., что составило 98,4% к уточненным годовым назначениям (605,4 млн. руб.), 122,4% к первоначально утвержденному плану (486,7 млн. руб.), 142,7% к исполненному бюджету 2010 года (417,5 млн. руб.).
Городской бюджет 2011 года формировался за счет:
- собственных налоговых и неналоговых поступлений (отчислений от федеральных и региональных налогов - налога на доходы физических лиц, единого налога на вмененный доход, госпошлины; местных налогов - земельного налога и налога на имущество физических лиц; доходов от использования муниципального имущества и реализации материальных активов) - 28,6%;
- безвозмездных поступлений из других уровней бюджетной системы (дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов) - 71,4%.
Поступления по собственным доходам в денежном выражении составили 170,7 млн. руб., т.е. 100,6% к уточненному плану года (169,6 млн. руб.), 117,3% к первоначально утвержденным назначениям (145,5 млн. руб.), 110,9% к отчетным данным 2010 года (153,9 млн. руб.).
В структуре собственных доходов 56,4% приходится на налог на доходы физических лиц (96,2 млн. руб., 2010 г. - 82,0 млн. руб.); 9,7% - налоги на совокупный доход (16,5 млн. руб., 2010 г. - 13,9 млн. руб.); 8,7% - налоги на имущество (14,8 млн. руб., 2010 г. - 19,2 млн. руб.); 6,2% - государственная пошлина (10,7 млн. руб.; 2010 г. - 9,9 млн. руб.); 19,0% - неналоговые поступления (32,5 млн. руб., 2010 г. - 28,8 млн. руб.).
По сравнению с 2010 годом увеличились собственные поступления по налогам на доходы физических лиц, на совокупный доход, доходы от реализации материальных активов.
Поступления из других уровней бюджета, с учетом возврата безвозмездных поступлений прошлых лет, составили 425,3 млн. руб. с увеличением к 2010 году на 161,7 млн. руб. (263,6 млн. руб.).
Динамика поступлений в бюджет города за 2011 год
млн. руб.
| Доходы городского бюджета | Исполнено 2010 год | Утвержденный первоначальный план 2011 г. | Исполнено 2011 г. | Отклонение от исполнения 2010 года | Отклонение от плана 2011 года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего доходов | 417,5 | 486,8 | 596 | +178,5 | +109,2 |
| I. Итого собственные доходы | 153,9 | 145,6 | 170,7 | +16,8 | +25,1 |
| II. Налоговые платежи | 125,2 | 132,3 | 138,5 | +13,3 | +6,2 |
| - на доходы физических лиц | 82,0 | 90,7 | 96,2 | +14,2 | +5,5 |
| - на совокупный доход | 13,9 | 16,3 | 16,5 | +2,6 | +0,2 |
| - на имущество | 19,2 | 13,8 | 14,8 | -4,4 | +1,0 |
| - госпошлина | 9,9 | 11,5 | 10,7 | +0,8 | -0,8 |
| - задолженность по отмененным налогам | 0,2 | - | 0,3 | +0,1 | +0,3 |
| III. Неналоговые платежи | 28,7 | 13,3 | 32,2 | +3,5 | +18,9 |
| - доходы от использования муниципального имущества | 12,1 | 6,9 | 13,9 | +1,8 | +7,0 |
| - доходы от реализации материальных активов | 14,1 | 3,4 | 15,4 | +1,3 | +12,0 |
| - штрафные санкции, возмещение ущерба | 1,6 | 2,0 | 1,9 | +0,3 | -0,1 |
| - платежи при пользовании природными ресурсами | 0,4 | 0,4 | 0,6 | +0,2 | +0,2 |
| - прочие доходы от оказания услуг (платежи за наем жилого помещения) | 0,5 | 0,6 | 0,4 | -0,1 | -0,2 |
| II. Безвозмездные поступления | 264,4 | 341,2 | 427,1 | +162,7 | +85,9 |
| - дотации | 106,9 | 113,7 | 124,4 | +17,5 | +10,7 |
| - субсидии | 73,3 | 123,5 | 160,7 | +87,4 | +37,2 |
| - субвенции | 82,4 | 104,0 | 119,8 | +37,4 | +15,8 |
| - иные межбюджетные трансферты и прочие безвозмездные поступления | 1,8 | - | 22,2 | +20,4 | +22,2 |
| III. Возврат субсидий и субвенций прошлых лет | -0,8 | - | -1,8 | -1 | -1,8 |
Расшифровка областных безвозмездных средств 2011 г.
млн. руб.
| Наименование кода доходов | Безвозмездные доходы |
| I. Дотации бюджетам муниципальных образований | 124,4 |
| в том числе: | |
| Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | 78,6 |
| Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов | 43,8 |
| Прочие дотации бюджетам городских округов | 2,0 |
| II. Субвенции бюджетам муниципальных образований | 119,8 |
| в том числе: | |
| - на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей | 0,1 |
| - на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство | 2,1 |
| - на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников общеобразовательных учреждений, расходов на учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды (за исключением расходов на содержание зданий и коммунальных расходов, осуществляемых из местных бюджетов) | 88,2 |
| - на реализацию Закона Рязанской области "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Рязанской области государственными полномочиями по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав" | 0,4 |
| - на осуществление органами местного самоуправления государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству | 0,5 |
| - по бесплатному лекарственному обеспечению отдельных категорий граждан, при амбулаторном лечении которых лекарственные средства отпускаются по рецептам врачей бесплатно | 3,8 |
| - на обеспечение бесплатного проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных учреждениях Рязанской области | 0,2 |
| - на воспитание и обучение детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях | 0,6 |
| - по созданию административных комиссий и определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях | 0,2 |
| - на организацию и обеспечение отдыха и оздоровления детей (за исключением организации отдыха детей в каникулярное время) | 2,4 |
| - по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, не имеющих закрепленного жилого помещения | 7,4 |
| - на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях | 7,8 |
| - на выплату вознаграждения, причитающегося приемному родителю | 0,9 |
| - на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования | 2,3 |
| - на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов (заведующим фельдшерско-акушерскими пунктами, фельдшерам, акушеркам, медицинским сестрам, в том числе медицинским сестрам патронажным) врачам, фельдшерам (акушеркам) и медицинским сестрам учреждений и подразделений скорой медицинской помощи муниципальной системы здравоохранения | 2,9 |
| III. Субсидии бюджетам муниципальных образований | 160,7 |
| в том числе: | |
| - на реализацию ДЦП "Государственная поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, в Рязанской области на 2010 - 2012 годы" (областные средства) | 1,7 |
| - на реализацию ДЦП "Государственная поддержка и развитие малого предпринимательства в Рязанской области на 2010 2012 гг." (федеральные средства) | 2,3 |
| - на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства | 3,5 |
| - на модернизацию региональных систем общего образования | 3,6 |
| - на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов | 1,2 |
| - на реализацию ОЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса Рязанской области на 2007 - 2015 годы" | 42,1 |
| - на реализацию ДЦП "Развитие газификации Рязанской области в 2010 - 2012 годах" | 1,6 |
| - на реализацию ДЦП "Социальное развитие населенных пунктов в 2010 - 2012 годах" | 57,7 |
| - на реализацию ДЦП "Улучшение экологической обстановки в Рязанской области в 2010 - 2012 годах" | 3,8 |
| - на реализацию ДЦП "Развитие физической культуры и спорта в Рязанской области на 2010 - 2012 годы" | 2,4 |
| - на реализацию ДЦП "Культура Рязанской области на 2010 2012 годы" | 1,0 |
| - на реализацию ДЦП "Снижение смертности и инвалидности от сосудистых заболеваний мозга и инфаркта миокарда в Рязанской области на 2010 - 2012 годы" | 17,5 |
| - на реализацию ДЦП "Комплексная программа профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Рязанской области на 2011 - 2015 годы" | 0,2 |
| - на реализацию ДЦП "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Рязанской области до 2014 года и на перспективу до 2020 года" | 1,5 |
| - из резервного фонда Правительства Ряз. области | 0,9 |
| - на укрепление МТБ образовательных учреждений Рязанской области в 2011 - 2013 гг. | 0,5 |
| - на комплексную безопасность образовательных учреждений | 1,3 |
| - на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений | 0,5 |
| - на реализацию ДЦП "Обеспечение жильем молодых семей на 2011 - 2015 гг." | 17,4 |
| IV. Иные межбюджетные трансферты | 21,7 |
| Комплектование книжных фондов библиотек | 0,1 |
| Реализация программы "Модернизация здравоохранения" | 21,6 |
| V. Прочие безвозмездные поступления | 0,5 |
| Премирование конкурса "Самый благоустроенный населенный пункт Рязанской области" | 0,5 |
| VI. Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет | - 1,8 |
| ВСЕГО: | 425,3 |
Расходы городского бюджета в 2011 году составили 599,6 млн. руб. с увеличением к предыдущему году на 173,9 млн. руб. (2010 год - 425,7 млн. руб.).
Разница сложилась за счет выделенных в 2011 году:
- субсидии на реализацию ОЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса Рязанской области на 2007 - 2015 годы" - 42,1 млн. руб.;
- субсидии на реализацию ДЦП "Социальное развитие населенных пунктов в 2010 - 2012 годах" - 57,7 млн. руб.;
- субсидии на реализацию ДЦП "Снижение смертности и инвалидности от сосудистых заболеваний мозга и инфаркта миокарда в Рязанской области на 2010 - 2012 годы" - 17,5 млн. руб.
Все средства городского бюджета в соответствии с функциональной классификацией направлены на финансирование:
- образования - 261,2 млн. руб. (2010 г. - 200,4 млн. руб.);
- здравоохранения - 153,7 млн. руб. (2010 г. - 77,8);
- физической культуры и спорта - 4,9 млн. руб. (2010 г. - 4,3 млн. руб.);
- охраны окружающей среды - 3,8 млн. руб. (2010 г. - нет);
- ЖКХ - 70,0 млн. руб. (2010 г. - 70,0 млн. руб.);
- культуры - 23,5 млн. руб. (2010 г. - 20,1 млн. руб.);
- социальной политики - 42,3 млн. руб. (2010 г. - 27,6 млн. руб.);
- общегосударственных вопросов - 32,1 млн. руб. (2010 г. - 27,4 млн. руб.);
- национальной экономики - 4,3 млн. руб. (2010 г. - 3,1 млн. руб.);
- национальной безопасности - 2,3 млн. руб. (2010 г. - нет);
- обслуживание муниципального долга - 1,5 млн. руб. (2010 г. - 1,6 млн. руб.);
В общей сумме расходов резервный фонд муниципального образования составил 1,0 млн. рублей.
В разрезе разделов бюджетной классификации удельный вес расходов на образование составляет 43,6% (2010 г. - 47,1%), здравоохранение 25,6% (2010 г. - 18,3%), ЖКХ - 11,7% (2010 г. - 15,3%), культуру - 3,9% (2010 г. - 4,7%), социальную политику - 7,0% (2010 г. - 6,5%), общегосударственные вопросы - 5,4% (2010 г. - 6,0%), национальную экономику 0,7% (2010 г. - 0,7%), национальную безопасность - 0,4% (2010 г. - нет), охрану окружающей среды - 0,6% (2010 - нет), физическую культуру и спорт - 0,8% (2010-1%), обслуживание муниципального долга - 0,3% (2010 - 0,4%). Все средства в 2011 году прошли по обороту в виде денежных средств и, в соответствии с данными годовой отчетности, распределены по статьям бюджетных расходов:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда - 257,9 млн. руб.;
- оплата работ, услуг - 147,1 млн. руб.;
- обслуживание долговых обязательств - 1,5 млн. руб.;
- безвозмездные перечисления организациям - 4,9 млн. руб. (в т.ч. на поддержку малого предпринимательства - 4,2 млн. руб., премирование победителей конкурса по благоустройству города - 0,7 млн. руб.);
- социальное обеспечение - 34,3 млн. руб.;
- прочие расходы - 4,9 млн. руб. (уплата налогов, пеней и штрафов - 0,5; стипендии - 0,1; госпошлина - 0,3; перепись населения - 0,3; содержание православной школы - 1,2; соревнования по физкультуре - 2,1; призы и награды - 0,3; расходы, связанные с депутатской деятельностью, - 0,1);
- материальные запасы - 21,8 млн. руб. (питание, медикаменты, ГСМ и др. расходы);
- приобретение основных средств - 127,2 млн. руб. (в рамках целевых программ).
ИТОГО: 599,6 млн. руб.
На конец года остаток денежных средств на счете бюджета, открытого в федеральном казначействе, составил 7,2 млн. руб., из них:
Федеральные целевые программы: 1,1 млн. руб.:
- денежные выплаты мед. персоналу - 0,8 млн. руб.;
- приобретение жилья молодым семьям - 0,3 млн. руб.
Областные целевые программы: 2,6 млн. руб.:
- приобретение жилья для детей-сирот - 0,6 млн. руб.;
- резервный фонд Правительства Рязанской области - 0,2 млн. руб.;
- содержание детей в семьях опекунов - 0,9 млн. руб.;
- премирование конкурса "Самый благоустроенный населенный пункт Рязанской области" - 0,5 млн. руб.;
- приобретение жилья молодым семьям - 0,4 млн. руб.
Средства муниципального бюджета: 3,4 млн. руб.
В отчетном периоде оформлен кредит из бюджета Рязанской области в объеме 4,8 млн. руб. под 4,1 годового процента обслуживания со сроком погашения в 2013 - 2014 годах, из них 2,8 млн. руб. для подготовки к отопительному периоду 2011 - 2012 гг. и 2 млн. руб. на ремонт дорожного покрытия улично-дорожной сети. Погашен бюджетный кредит по договорам прошлого года 4,4 млн. руб. В 2011 году заключен договор перекредитования со Сбербанком РФ под более низкий процент (11% годовых) в сумме 7 млн. руб. Из них 1 млн. руб. был погашен.
Среднемесячное поступление собственных доходов в 2011 году составило 14,2 млн. руб. по сравнению 12,8 млн. руб. в 2010 году. Доходы с учетом областных средств - 49,7 млн. руб. по сравнению 34,8 млн. руб. в 2010 году.
Кредиторская задолженность по организациям и мероприятиям с муниципальным долгом, финансируемым из городского бюджета, по состоянию на 01.01.2012 составила 44,3 млн. руб. (с уменьшением на 4,2 млн. руб. против прошлого года); на 01.01.2011 - 48,5 млн. руб.
Структура кредиторской задолженности
млн. руб.
| Наименование в разрезе предметных показателей | По состоянию на 01.01.2011 | По состоянию на 01.01.2012 |
| Питание и медикаменты | 3,9 | 3,3 |
| Коммунальные услуги бюджетных учреждений | 10,6 | 7,3 |
| Капитальный ремонт бюджетных учреждений | 0,6 | |
| Текущие хозяйственные нужды бюджетных учреждений | 5,9 | 7,6 |
| Капвложения по газификации и строительству объектов, финансируемых через Управление капитального строительства | 4,0 | 3,8 |
| Выполнение работ по благоустройству | 1,8 | 1,5 |
| Проектные работы и работы по капитальному ремонту жилого фонда | 3,7 | 3,4 |
| ИТОГО: | 30,5 | 26,9 |
| Муниципальный долг | ||
| Кредит ПВТБ | 7 | - |
| Кредит Сбербанка | - | 6 |
| Бюджетный кредит | 11 | 11,4 |
| ИТОГО: | 48,5 | 44,3 |
Администрацией муниципального образования - городской округ город Касимов разработано Постановление N 785 от 17.05.2011 "О порядке предельно допустимого значения просроченной кредиторской задолженности бюджетного учреждения, превышение которого влечет расторжение трудового договора с руководителем бюджетного учреждения по инициативе работодателя в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации".
На основании постановления в 2011 году велась активная работа по снижению кредиторской задолженности, прежде всего не допускалось увеличение кредиторской задолженности по оплате работ и услуг по особо значимым статьям расходов - коммунальные услуги, питание, медикаменты, социальные пособия, выплаты, пенсии.
За отчетный период уровень кредиторской задолженности по главным распорядителям бюджетных средств, финансируемых из городского бюджета, по сравнению с прошлым годом снизился на 3,6 млн. руб.
В том числе по итогам года сумма списанной просроченной кредиторской задолженности прошлых лет с истекшим сроком исковой давности по предприятиям, прошедшим процедуру ликвидации и банкротства, составляет 1,5 млн. руб.
На основании вышеизложенного, учитывая мнение постоянных комиссий, Касимовская городская Дума решила:
1.Одобрить годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ город Касимов за 2011 год по доходам в сумме 596 млн. руб. и расходам 599,6 млн. руб., с превышением расходов над доходами 3,6 млн. руб. и рекомендовать для опубликования и вынесения на публичные слушания.
2.Руководителям бюджетных учреждений, бухгалтерским службам проводить неуклонные меры по оптимизации бюджетных расходов и сокращению кредиторской задолженности. Регулярно проводить ее инвентаризацию согласно учетной политике предприятия. Не допускать роста предельно допустимого уровня просроченной кредиторской задолженности.
3.Финансово-казначейскому управлению администрации муниципального образования - городской округ город Касимов повысить требовательность к главным распорядителям бюджетных средств за принятие мер к снижению кредиторской задолженности.
4.Службам, ответственным за взыскание платежей, в том числе инспекции ФНС N 9, рекомендовать принять необходимые меры, направленные на сведение к минимуму недоимки в доход бюджета.
5.Настоящее решение вступает в силу со дня его принятия.
6.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комиссию по бюджету и налогам (Григорьев Е.М.).
Глава муниципального
образования, председатель
Касимовской городской Думы
Е.Ю.ГЕРАСИМОВ