Приложение к Решению от 14.10.2010 г № 506-I
Анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий за 2009 год
Анализ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий за 2009 год проведен на основании данных отраслевых структурных подразделений администрации города Рязани в соответствии с Положением о мониторинге финансово-хозяйственной деятельности муниципальных организаций, утвержденным Постановлением администрации города Рязани от 02.06.2009 N 3801 (ред. от 21.12.2009 N 9203).
В городе Рязани 39 действующих муниципальных предприятий, кроме этого, 8 предприятий - в стадии ликвидации, 8 предприятий - в стадии конкурсного производства, 3 недействующих предприятия. Перечень муниципальных предприятий представлен в Приложении N 1.
Деятельность муниципальных предприятий направлена на выполнение основных задач, стоящих перед муниципалитетом, в том числе:
- организация услуг по обслуживанию жилищного фонда;
- организация транспортного обслуживания населения;
- организация благоустройства и озеленения территории города;
- организация сбора, вывоза бытовых отходов;
- организация электро-, тепло- и водоснабжения населения, водоотведения;
- организация и осуществление экологического контроля объектов производственного и социального значения;
- обеспечение условий для развития массовой физической культуры и спорта.
Среди муниципальных предприятий города Рязани 11 предприятий занимается обслуживанием жилищного фонда, 3 предприятия обеспечивают население услугами энерговодоснабжения, 2 предприятия оказывают услуги по пассажирским перевозкам населения, 4 предприятия занимаются благоустройством города, в банном комплексе города занято 2 предприятия, в сфере торговли работают 3 предприятия, в области физической культуры и спорта - 2 предприятия, 1 предприятие занимается ликвидацией аварий на инженерных сетях и оборудовании, 1 предприятие оказывает услуги по приему и централизованной обработке платежей населения за жилищно-коммунальные услуги, в области охраны окружающей среды работает 1 предприятие.
Муниципальные предприятия предоставляют населению социально значимые услуги и осуществляют свою деятельность на принципе хозяйственного расчета. Ряд предприятий (МУП "РГРЭС", МП "Водоканал города Рязани", МУП "РМПТС") в силу специфики оказания услуг являются локальными монополистами.
МУП "Троллейбусно-трамвайное управление", МУП "Рязанская автоколонна N 1310", МУП "РМПТС", МП "ЖКУ N 22", МП "Комплекс" являются финансово зависимыми предприятиями как от городского бюджета, так и от бюджетов других уровней. Они оказывают услуги населению по регулируемым тарифам, которые не покрывают затрат на производство, предоставляют услуги льготным категориям граждан в соответствии с законодательством. МУП "РМПТС", МУП "Троллейбусно-трамвайное управление", МУП "Рязанская автоколонна N 1310", МП "ЖКУ N 22", МП "Комплекс" получали средства из городского бюджета на покрытие убытков от своей деятельности, МУП "РМПТС" и МП "ЖКУ N 22" получали субсидии из областного бюджета на покрытие убытков в связи с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги. Предприятия, занимающиеся благоустройством города (МП "СДСУ", МП "Лесопарковое хозяйство", МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", МП "Лайка"), выполняют работы для муниципальных нужд в соответствии с заключенными контрактами с администрацией города по итогам проведенных торгов.
В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий, контроля за рациональным использованием прибыли, в соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Положением о мониторинге финансово-хозяйственной деятельности муниципальных организаций распоряжениями главы администрации города утверждены показатели финансово-хозяйственной деятельности, планы производственного и социального развития муниципальных предприятий на 2009 год.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности и индикаторы эффективности муниципальных предприятий города Рязани за 2009 год представлены в Приложении N 2.
Муниципальные предприятия, подведомственные
управлению жилищно-коммунального хозяйства
Основной деятельностью МП "Комплекс" является предоставление населению банных услуг. Также предприятие осуществляет торговлю сопутствующими товарами, оказывает парикмахерские услуги, услуги массажа, что относится к прочей деятельности.
В состав предприятия входят две бани: баня N 4 по улице Гоголя и баня N 7 в поселке Дягилево. В 2009 году функционировала только баня N 4, баня в поселке Дягилево с мая 2006 года была закрыта на ремонт из-за аварийного состояния. Для выполнения работ по реконструкции бани в поселке Дягилево был заключен контракт с ООО "Надежда". В 2009 году на реконструкцию бани N 7 запланированы средства городского бюджета в размере 870 тыс. руб. и областного бюджета - 14016,2 тыс. руб. Фактически за 2009 год выделено из городского бюджета 800,8 тыс. руб., областного бюджета - 14016,2 тыс. руб. (из них 8596,2 тыс. руб. за работы, выполненные в 2009 году, и 5420 тыс. руб. на погашение задолженности за 2008 год).
Услуги общих отделений муниципальных бань предоставляются населению по тарифам, установленным Рязанской городской Думой. В 2009 году действовали тарифы, утвержденные решением Рязанской городской Думы от 17.04.2008 N 58-I, для бани N 4 - 120 руб., льготный - 48 руб. Действующие тарифы ниже себестоимости банных услуг. Уровень возмещения населением затрат в 2009 году составил 58%. Возникающие при этом убытки компенсировались МП "Комплекс" из городского бюджета. Субсидии городского бюджета в бухгалтерской отчетности учитываются в составе прочих доходов.
В 2009 году услугами бань и саун МП "Комплекс" воспользовалось 40,4 тысячи человек, что на 7% меньше плана и на 6% меньше относительно 2008 года. Выручка по основной деятельности составила 3885,3 тыс. руб. (на уровне плана). Выручка по прочей деятельности составила 301 тыс. руб., или 138,7% от плана. Фактическая бюджетная дотация составила 4273,7 тыс. руб., в том числе 610 тыс. руб. на капитальный ремонт бани N 4. Планировалось предоставить бюджетных средств в размере 5421 тыс. руб., в том числе 1760 тыс. руб. на капитальный ремонт. Бюджетная дотация снижена относительно запланированной на 1147,3 тыс. руб., или на 21%, за счет сокращения средств, выделяемых на капитальный ремонт бани N 4. В целом доходы за 2009 год составили 8460 тыс. руб., что ниже плана на 11%, факта прошлого года - на 6,4% в связи с сокращением бюджетной дотации.
Расходы произведены в размере 8553,2 тыс. руб., что на 949,8 тыс. руб., или на 10%, меньше плана и на 574,8 тыс. руб., или 6,3%, меньше факта 2008 года. По основной деятельности затраты составили 8201,2 тыс. руб., что на 866,8 тыс. руб., или на 9,6%, ниже плана из-за снижения затрат на капитальный ремонт бани (план - 1760 тыс. руб., факт - 610 тыс. руб.). За счет средств, выделенных из городского бюджета на капитальный ремонт, были проведены ремонт и регулировка котла, системы автоматической безопасности, оборудование узлов учета в котельной и общем отделении бани.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности МП "Комплекс" за 2009 год сложился убыток в размере 126 тыс. руб., планировался нулевой результат. Убыток 2008 года составил 113 тыс. руб. и был возмещен за счет бюджетных средств, полученных в 1 квартале 2009 года. Непокрытый убыток на 01.01.2010 составил 126 тыс. руб. Возникновение убытков обусловлено предоставлением услуг по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, и недостаточным бюджетным финансированием.
Дебиторская задолженность к концу 2009 года увеличилась на 79 тыс. руб. и составила 193 тыс. руб., в том числе по решениям арбитражного суда г. Рязани - 30 тыс. руб., физических лиц - 1,9 тыс. руб., по налогам и сборам - 139,9 тыс. руб., прочие дебиторы - 21,6 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 1704 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 332 тыс. руб. Около 57% кредиторской задолженности составляют долги по налогам и сборам (871 тыс. руб.) и платежам во внебюджетные фонды (107 тыс. руб.), 15% кредиторской задолженности, или 251 тыс. руб., - задолженность перед администрацией города Рязани по аренде основных средств и земли.
Среднесписочная численность работников муниципального предприятия за 2009 год составила 40 человек (меньше плана на 8 чел., факта прошлого года на 3 чел.), в том числе рабочих - 33 человека (меньше плана на 8 чел., факта прошлого года на 4 чел.), руководителей, специалистов и служащих - 7 чел. (на уровне плана и больше факта прошлого года на 1 чел.). Фактическая численность ниже плановой из-за продолжительного ремонта бани N 7. Среднемесячная заработная плата работников предприятия составила 10185 руб., что выше плана на 970 руб., или на 10,5%, по сравнению с прошлым годом больше на 621 тыс. руб., или на 6,5%.
На производственное развитие в 2009 году направлено 610 тыс. руб. бюджетных средств для ремонта котельной, что составляет 33,5% от утвержденного плана. Из-за отсутствия плановой прибыли средства на социальное развитие не планировались, по факту выплачено 29 тыс. руб. материальной помощи, что отразилось на убытке предприятия.
По результатам анализа финансово-хозяйственная деятельность МП "Комплекс" оценивается неудовлетворительно: получен убыток; значения коэффициентов финансовой независимости, текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами ниже допустимых значений, чистые активы имеют отрицательное значение. Предприятие имеет неустойчивое финансовое положение, не может расплатиться по своим обязательствам. В целях улучшения финансового состояния МП "Комплекс" администрацией города Рязани были подготовлены предложения по увеличению тарифов на банные услуги для населения. Последний раз тарифы изменялись в апреле 2008 года.
МП "Аварийно-ремонтная служба" занимается устранением аварий на внутридомовых инженерных сетях и оборудовании жилищного фонда, объектов социальной сферы и прочих организаций города. Предприятие оказывает свои услуги организациям на основе договоров и разовых заявок. Стоимость работ по ликвидации аварий на инженерных сетях и оборудовании для организаций, обслуживающих многоквартирные дома, организаций различных форм собственности, для объектов социальной сферы утверждена Постановлением администрации города Рязани от 01.06.2009 N 3798 (до 01.06.2009 - Постановлением от 23.06.2008 N 3340).
За отчетный период предприятием получено доходов 32555 тыс. руб., что на 499 тыс. руб. больше плана и на 88 тыс. руб. больше, чем в прошлом году. Выручка по основной деятельности составила 32122 тыс. руб., или 100,4% от плана. От организаций, обслуживающих жилфонд, получено 47,7% выручки: 15287 тыс. руб. за аварийные работы и 19 тыс. руб. за текущий ремонт; от ДЗОСС - 39,9% выручки: 7663 тыс. руб. за аварийные работы и 5163 тыс. руб. за текущий ремонт; от прочих организаций - 12,4% выручки: 3878 тыс. руб. за аварийные работы и 112 тыс. руб. за текущий ремонт.
Расходы предприятия по сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизились на 845 тыс. руб. и в анализируемом периоде составили 31031 тыс. руб. Экономия сложилась за счет снижения материальных затрат на 14%.
Чистая прибыль за 2009 год составила 1219 тыс. руб., что на 819 тыс. руб. больше плана и на 770 тыс. руб. больше, чем в прошлом году. Рентабельность - 3,8% при плане 1,2%. Улучшение финансового результата обусловлено увеличением с 01.06.2009 стоимости работ для соцсферы на 7,5%, для жилфонда и прочих организаций на 13% (Постановление администрации города Рязани от 01.06.2009 N 3798) и получением в результате этого больших доходов (100,3% от факта 2008 года, 101,6% от плана); сокращением расходов (97,3% от факта 2008 года, 98,3% от плана) в связи с уменьшением объемов работ в результате расторжения договоров с некоторыми организациями, снижением ставки налога на прибыль.
Из-за несвоевременной оплаты заказчиками договоров за выполненные работы дебиторская задолженность увеличилась с начала года на 1218 тыс. руб. и на 01.01.2010 составила 6826 тыс. руб. Кредиторская задолженность по сравнению с задолженностью на начало года увеличилась на 1884 тыс. руб. и на 01.01.2010 составила 13679 тыс. руб., в том числе перед поставщиками и подрядчиками - 520 тыс. руб., перед персоналом - 1471 тыс. руб., во внебюджетные фонды - 465 тыс. руб., по налогам и сборам - 6096 тыс. руб., из которых 81,5% - долг по налогу на доходы физических лиц, по прочим кредиторам - 5127 тыс. руб. (на 2594 тыс. руб. больше, чем на начало года, из-за передачи в хозяйственное ведение четырех зданий).
Среднесписочная численность составила 158 человек. В результате расторжения договоров с некоторыми жилищно-эксплуатационными предприятиями и управляющими организациями среднесписочная численность по сравнению с прошлым годом снизилась на 13 человек, с планом - на 10 человек. Среднемесячный доход работника составил 11335 руб., что больше плана на 651 руб., или на 6%, и на 740 руб., или на 7%, больше относительно факта прошлого года.
В 2009 году выполнение мероприятий плана производственного развития планировалось за счет средств городского бюджета (7670 тыс. руб.). В связи с тем, что бюджетное финансирование не производилось, мероприятия производственного плана не выполнены. В результате получения сверхплановой прибыли (на 819 тыс. руб. больше), снижения численности работников на социальное развитие направлено 678 тыс. руб., что на 278 тыс. руб. больше плана. За счет средств, предусмотренных на социальное развитие, были выплачены премии в размере 546 тыс. руб., материальная помощь - 76 тыс. руб., приобретены новогодние подарки детям работников - 56 тыс. руб.
Несмотря на прибыльность, финансовое состояние предприятия неустойчивое: значения коэффициентов финансовой независимости ниже минимально допустимых значений, кредиторская задолженность превышает дебиторскую в 2 раза и продолжает увеличиваться.
Основной деятельностью МП "РСУ N 1" является капитальный ремонт зданий. Предприятие осуществляет работы по внутренней отделке помещений, по ремонту фасадов, инженерных сетей и оборудования. Основная часть работ (81%), выполняемых предприятием, финансируется из бюджетов Рязанской области и города Рязани. Это работы по ремонту объектов социальной сферы города. Договоры на данные работы заключены с предприятием по результатам проведенных областных и муниципальных аукционов. Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов.
За 2009 год получены доходы в размере 10595 тыс. руб. при плане 16000 тыс. руб. и факте прошлого года 17551 тыс. руб. План выполнен на 66%. Невыполнение плана по доходам обусловлено недостаточным объемом работ по муниципальным и областным контрактам. К большинству проводимых аукционов предприятие не допускалось, так как имеет статус муниципального и не входит в категорию предприятий малого бизнеса, для которых проводятся отдельные конкурсы. В связи с проведением аукционов лишь во втором полугодии основной объем работ осуществлен предприятием во второй половине года.
Из-за снижения объемов работ расходы предприятия по сравнению с планом уменьшились на 4744 тыс. руб., или на 31%, и на отчетную дату составили 10468 тыс. руб., что ниже уровня 2008 года на 33%. Снижение затрат произошло по всем статьям, за исключением амортизации и транспортного налога. Расходы по амортизации и транспортному налогу превысили план и факт 2008 года в связи с передачей в хозяйственное ведение транспортных средств и оборудования, находящегося ранее у предприятия в аренде, стоимостью 1161 тыс. руб.
От осуществления финансово-хозяйственной деятельности у предприятия сложилась прибыль в размере 45 тыс. руб. при плане 588 тыс. руб. Рентабельность составила 0,4% при плане 3,7% и при факте прошлого года 9,1%. Снижение эффективности деятельности обусловлено недостаточным объемом работ и проведением основной их части лишь во втором полугодии 2009 года. По итогам первого полугодия предприятием был получен убыток в размере 865 тыс. руб.
Дебиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась на 2513 тыс. руб. и на 01.01.2010 составила 2639 тыс. руб., из нее 2256 тыс. руб. - задолженность государственных учреждений "Рязанская областная противопожарно-спасательная служба" (791 тыс. руб.) и ДООЦ "Солнечный" (1465 тыс. руб.). Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 330 тыс. руб. и по сравнению с началом года уменьшилась на 48 тыс. руб. в результате снижения задолженности по налогам и сборам. Кредиторская задолженность носит текущий характер, просроченной задолженности предприятие не имеет.
Среднесписочная численность в МП "РСУ N 1" за отчетный период составила 27 человек, что меньше плана на 8 человек и прошлого года на 4 человека, из-за снижения объемов работ. Среднемесячный доход работника составил 12568 руб., что на 783 руб. больше плана и на 294 руб. больше факта прошлого года.
В части производственного развития предприятие приобрело кран "Умелец" стоимостью 62,3 тыс. руб., что не было предусмотрено в плане производственного развития, но обусловлено производственной необходимостью. В связи с отсутствием денежных средств из-за значительной дебиторской задолженности план производственного развития не выполнен. С целью сохранения кадрового состава работников на социальное развитие в части премирования работников направлено 310 тыс. руб., что ниже плана на 40 тыс. руб.
Финансово-хозяйственную деятельность предприятия за 2009 год можно оценить удовлетворительно: значения коэффициентов эффективности выше минимально допустимых значений, нет просроченной кредиторской задолженности, предприятие сработало без убытка.
МКП "Управляющая жилищная компания" в 2009 году оказывало услуги по обслуживанию жилищного фонда, осуществляло контроль за выполнением работ по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирных домах и за сохранностью жилищного фонда, проводило технический надзор по капитальному ремонту жилищного фонда.
Доходы предприятия составили 25093 тыс. руб., что на 27808 тыс. руб. меньше, чем в 2008 году; расходы - 27105 тыс. руб., что на 22063 тыс. руб. меньше прошлого года. В результате получен убыток 2211 тыс. руб. (в 2008 году получена прибыль в размере 2170 тыс. руб.). В 2009 году убыток сложился в результате сокращения функции по обслуживанию жилищного фонда (передача жилфонда пос. Приокский, пос. Шлаковый, пос. Соколовка, нос. Строитель другим обслуживающим организациям); значительного сокращения функции по техническому контролю за выполнением капитального ремонта жилищного фонда (в соответствии с действующим жилищным законодательством контроль за работой жилищной (управляющей) организации осуществляет собственник жилья); сокращения договорных отношений с жилищными организациями по контролю за обслуживанием жилых домов города. В результате весь год был реорганизационным. В связи с сокращением функций предприятия в течение года сокращение штатов произошло только в конце 2009 года. Основной затратной частью расходов предприятия являются заработная плата (12631 тыс. руб.) и начисления налогов на заработную плату (2888 тыс. руб.). Второй главной составной расходов являются расчеты с поставщиками услуг: вывоз ТБО (845 тыс. руб.), захоронение отходов (326 тыс. руб.), электроэнергия (1588 тыс. руб.), теплоэнергия (915 тыс. руб.), обработка платежей населения (205 тыс. руб.), аварийно-ремонтные работы (413 тыс. руб.), обслуживание лифтов (539 тыс. руб.).
В бухгалтерском балансе произошло изменение остатка основных средств за счет списания морально устаревшего оборудования и передачи в казну города Рязани ряда нежилых зданий, стоящих на балансе МКП "УЖК". Дебиторская задолженность с начала года снизилась на 4588 тыс. руб. и составила 2915 тыс. руб., в том числе 1265 тыс. руб. - задолженность покупателей, заказчиков, в основном это предприятия, с которыми были заключены договоры по контролю за обслуживанием жилищного фонда. Кредиторская задолженность с начала года снизилась на 4302 тыс. руб. и составила 2259 тыс. руб., в том числе поставщикам и подрядчикам - 1352 тыс. руб. за оказанные услуги (электроэнергия, теплоэнергия, аварийные работы и др.).
Резервный капитал составляет 299 тыс. руб., образовавшийся за счет прибыли предыдущих годов согласно Уставу. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в размере 3537 тыс. руб. состоит из имущества, переданного УМИ в оперативное управление.
Среднесписочная численность в МКП "Управляющая жилищная компания" за отчетный период составила 35 человек, среднемесячный доход работника - 9090 руб.
К основной деятельности МП "ЖЭУ N 1", МП "ЖЭУ N 4", МП "ЖЭУ N 6", МП "ЖЭУ N 8", МП "ЖЭУ N 9", МП "ЖЭУ N 11", МП "ЖЭУ N 12", МП "ЖЭУ N 18", МП "ЖЭУ N 19", МП "РСУ N 2" относятся эксплуатация, техническое обслуживание, профилактика, текущий ремонт жилищного фонда, систем инженерного оборудования зданий, благоустройство, ремонт и содержание дворовых территорий и объектов озеленения. Среднегодовой объем обслуживаемого ЖЭУ в 2009 году жилищного фонда составляет 2224 тыс. кв. м, в том числе МП "ЖЭУ N 1" - 350,4 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 4" - 163,4 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 6" - 158,9 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 8" - 161,6 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 9" - 284,7 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 11" - 327,5 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 12" - 269,1 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 18" - 151,4 тыс. кв. м, МП "ЖЭУ N 19" - 156,1 тыс. кв. м, МП "РСУ N 2" - 200,9 тыс. кв. м. По состоянию на конец 2009 года на обслуживании у ЖЭУ находилось 1537 тыс. кв. м, что меньше плана (3118 тыс. м) на 1581 тыс. кв. м, или в 2 раза, в связи с выбором собственниками помещений многоквартирных домов способа управления - управление управляющей организацией и передачей части домов на обслуживание от жилищно-эксплуатационных организаций в управляющие организации.
Доходами ЖЭУ в 2009 году являются средства населения и арендаторов за содержание жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах, бюджетные средства на возмещение предоставленных населению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг, платежи за платные услуги по ремонту жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах. Доходы, полученные ЖЭУ в отчетном периоде, по сравнению прошлым годом снизились на 20254,5 тыс. руб. и составили 268850 тыс. руб., что на 41168,1 тыс. руб. меньше плана. Расходы предприятий на осуществление финансово-хозяйственной деятельности по сравнению прошлым годом снизились на 20498,9 тыс. руб. и составили 255107,4 тыс. руб., что на 47001,5 тыс. руб. меньше плана. Уменьшение доходов и расходов обусловлено снижением объемов обслуживаемого жилищного фонда. Все ЖЭУ за 2009 год получили прибыль. Чистая прибыль по всем ЖЭУ составила 10494,4 тыс. руб., что на 4281,7 тыс. руб. больше плана, по сравнению с 2008 годом увеличилась на 821,3 тыс. руб. в связи с ростом с 01.01.2009 на 14,2% тарифа на содержание и ремонт общего имущества многоквартирного дома. Полученную прибыль предприятия направляли на производственное (приобретение оборудования, счетчиков, оргтехники, реконструкция помещений) и социальное развитие (выплата премий, материальной помощи, приобретение новогодних подарков детям работников).
Дебиторская задолженность жилищных организаций на 01.01.2010 составила 46936 тыс. руб. и по сравнению с началом года уменьшилась на 1898 тыс. руб. за счет ее перераспределения на счета управляющих компаний. С целью снижения дебиторской задолженности населения по оплате услуг предприятия проводят разъяснительную работу с населением, оформляют по должникам извещения с указанием сумм задолженности и сроков их погашения, подают в суд исковые заявления. Кредиторская задолженность организаций, обслуживающих жилищный фонд, на 01.01.2010 составляет 32776 тыс. руб., что меньше, чем на 01.01.2009, на 3377 тыс. руб.
Среднесписочная численность работников по 10 ЖЭУ составила 983 человека, что на 131 человеке меньше, чем в прошлом году, и на 215 человек меньше плана. Снижение численности сотрудников связано со снижением площади обслуживаемого жилфонда. Большинство работников муниципальных предприятий переведены в другие обслуживающие или управляющие организации, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью. Среднемесячный доход работников ЖЭУ (с учетом выплат социального характера) составил 11015 руб. и по сравнению с 2008 годом увеличился на 1237 руб., по сравнению с планом - на 789 руб.
МП "ЖКУ N 22" осуществляет деятельность по эксплуатации, техническому обслуживанию, текущему ремонту жилищного фонда, систем инженерного оборудования зданий, благоустройству, ремонту и содержанию дворовых территорий и объектов озеленения; предоставлению услуг горячего и холодного водоснабжения, водоотведения, отопления; по эксплуатации банного хозяйства; по благоустройству поселка Солотча.
В 2009 году на обслуживании у МП "ЖКУ N 22" находилось 19,3 тыс. кв. м жилищного фонда, что меньше уровня 2008 года на 1,8 тыс. кв. м. Предприятие произвело 9,14 тыс. Гкал тепловой энергии (в 2008 году - 9,09 тыс. Гкал), подало 181,3 тыс. куб. м воды (в 2008 году - 174,2 тыс. куб. м), водоотведение составило 182,3 тыс. куб. м (в 2008 году - 118,9 тыс. куб. м). Увеличение в 2009 году объема коммунальных услуг в натуральном выражении связано с подключением дополнительных потребителей.
Доходами предприятия в 2009 году являлись платежи населения и организаций за жилищно-коммунальные услуги, бюджетные средства по возмещению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг (1387,4 тыс. руб.), по компенсации затрат от предоставления жилищно-коммунальных услуг по тарифам, не обеспечивающим - возмещение издержек (8813,7 тыс. руб., в том числе 7900 тыс. руб. из городского бюджета, из них 633 тыс. руб. возмещение убытков прошлых лет, и 914 тыс. руб. из областного бюджета), на капитальный ремонт жилфонда с долевым участием собственников жилья (952,5 тыс. руб.). В целом доходы предприятия в 2009 году составили 29458 тыс. руб., что больше плана на 1700 тыс. руб., или на 6,1%, и больше уровня 2008 года на 4559 тыс. руб., или на 18,3%, в связи с увеличением с 01.01.2009 тарифов на жилищно-коммунальные услуги. Рост тарифов для населения поселка Солотча в среднем до 2009 году составил 32,2%. Увеличение тарифов на коммунальные услуги, предоставляемые МП "ЖКУ N 22" организациям, составило 25,3 - 27,2%. Тарифы на банные услуги в 2009 году не изменялись.
Расходы произведены в размере 32222 тыс. руб., что на 4464 тыс. руб., или на 16,1%, больше плана, на 6690 тыс. руб., или 26,2%, больше факта 2008 года. По основной деятельности затраты составили 32111 тыс. руб., что на 4353 тыс. руб., или на 15,7%, больше плана и на 6624 тыс. руб., или 26%, больше факта 2008 года в связи с ростом цен на энергоносители и увеличением объема предоставляемых коммунальных услуг.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности МП "ЖКУ N 22" за 2009 год сложился убыток в размере 2764 тыс. руб., планировался нулевой результат. Убыток 2008 года составил 633 тыс. руб. и был возмещен в 2009 году за счет бюджетных средств. Непокрытый убыток на 01.01.2010 составил 2764 тыс. руб. Возникновение убытков обусловлено предоставлением услуг по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, и недостаточным бюджетным финансированием.
Дебиторская задолженность с начала 2009 года увеличилась на 294 тыс. руб. и составила 1800 тыс. руб., в том числе покупатели и заказчики - 1661 тыс. руб., из нее задолженность населения - 784,4 тыс. руб., организаций - 734,1 тыс. руб., возмещение по льготам - 142,5 тыс. руб. Кредиторская задолженность с начала 2009 года увеличилась на 974 тыс. руб. и составила на 01.01.2010 2687 тыс. руб., в том числе перед персоналом - 773 тыс. руб. (просроченной нет), перед внебюджетными фондами - 169 тыс. руб. (просроченной нет), задолженность по налогам и сборам - 429 тыс. руб. (подоходный налог - 154 тыс. руб. и НДС - 275 тыс. руб., просроченной задолженности нет), перед поставщиками и подрядчиками - 1246 тыс. руб. (электроэнергия - 296,9 тыс. руб., газ - 778 тыс. руб., водоотведение МУП "Поляны" - 113,9 тыс. руб.), прочие кредиторы - 70 тыс. руб.
Среднесписочная численность работников МП "ЖКУ N 22" за 2009 год составила 91 человек, что меньше плана на 21 человека и на 2 человек больше факта прошлого года. Среднемесячная заработная плата работников предприятия составила 10233 руб., что выше плана на 3363 руб., или на 49%, а по сравнению с прошлым годом больше на 1984 тыс. руб., или на 24%. Рост заработной платы обусловлен проведением капитального ремонта жилфонда хозяйственным способом.
В 2009 году за счет средств амортизационного фонда (87 тыс. руб.) приобретены насосы для КНС стоимостью 20,3 тыс. руб., компьютеры и копировальный аппарат на сумму 66,6 тыс. руб. Безвозмездно получено муниципальное имущество: автомобиль КамАЗ АС-15 "мультилифт" стоимостью 2050,4 тыс. руб., мусоровоз МКЗ-10 стоимостью 1421,2 тыс. руб., два бункера стоимостью 325 тыс. руб.
В целях улучшения финансового состояния МП "ЖКУ N 22" администрацией города Рязани готовятся предложения по увеличению тарифов на банные услуги для населения (последний раз тарифы менялись в апреле 2008 года), а также подготовлен проект постановления администрации города по повышению цен на услуги по сбору и вывозу твердых бытовых отходов.
Муниципальные предприятия, подведомственные
управлению благоустройства города и дорожного хозяйства
Работы по благоустройству города выполняют МП "Специализированное дорожно-строительное управление" (содержание объектов внешнего благоустройства, выпуск асфальтобетонной смеси, строительство, ремонт, содержание и реконструкция дорог и тратуаров в городе, содержание и ремонт объектов инженерных сооружений), МП "Спецавтобаза по уборке города" (организация сбора, вывоза бытовых отходов, механизированная уборка улиц), МП "Лесопарковое хозяйство" (благоустройство и озеленение территории города), МП "Лайка" (отлов, усыпление, захоронение и утилизация безнадзорных животных; содержание отловленных животных в пункте передержки, подбор трупов животных на территории города, оказание услуг населению по усыплению и утилизации домашних животных). Функции МП "Ритуал" (оказание ритуальных услуг и содержание мест захоронения) согласно Постановлениям администрации города Рязани от 26.12.2007 N 5004 "О создании муниципального автономного учреждения "Специализированная служба по вопросам похоронного дела "Ритуал" города Рязани" и от 14.03.2007 N 693 "О порядке организации похоронного дела и осуществления погребения на территории города Рязани" возложены на МАУ ССПВД "Ритуал".
МП "Лесопарковое хозяйство" за 2009 год получен доход в размере 47910 тыс. руб., что на 5855 тыс. руб. меньше плана (12,2%) и на 372 тыс. руб., больше чем в 2008 году. Причина снижения доходов - уменьшение количества заказов на выполнение работ для сторонних организаций. В связи с экономическим кризисом не заключены в 2009 году ранее планировавшиеся договоры на сумму 7000 тыс. руб. с ЗАО "Транс-Инвест" и ООО "Гардиан Стекло". Расходы составили 47050 тыс. руб., что меньше плана на 4653 тыс. руб. (10%) и на 202 тыс. руб. меньше, чем в 2008 году. В связи с уменьшением объема производства на 9,6% уменьшились расходы предприятия (ГСМ, запчасти и посадочные материалы собственного производства - деревья, кустарники, цветы). За 2009 год прибыль до налогообложения составила 890 тыс. руб. Однако с учетом налоговых обязательств и штрафных санкций налоговых органов, не уменьшающих базу для исчисления налога на прибыль, предприятием получен убыток в размере 39 тыс. руб. За счет чистой прибыли оплачены пени по налогам, начисленным из-за несвоевременной оплаты в размере 600 тыс. руб. Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 5339 тыс. руб. Кредиторская задолженность составила 11868 тыс. руб., что на 3661 тыс. руб. больше по сравнению с соответствующим периодом прошлого года (8207 тыс. руб.). Основные кредиторы: задолженность перед государственными внебюджетными фондами - 5383 тыс. руб., - задолженность по налогам и сборам - 3315 тыс. руб., задолженность перед поставщиками и подрядчиками. Среднесписочная численность за 2009 год составила 184 человека, что ниже плана на 16 человек. Среднемесячный доход работника составил 12932,5 тыс. руб., что на 9,6% больше плана и на 14% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. В 2009 году на производственное развитие направлено 438,2 тыс. руб., что ниже плана на 33,1%. На социальное развитие направлено 1394,8 тыс. руб., что выше плана на 44,7%. Сверх плана работникам предприятия были выплачены премии к профессиональным праздникам и оказана материальная помощь к отпуску и по семейным обстоятельствам.
МП "СДСУ" за 2009 год получен доход в размере 43762 тыс. руб., что на 5962 тыс. руб. (15,8%) больше плана и на 1605 тыс. руб. (3,8%) больше, чем в 2008 году. Предприятие выполнило строительно-монтажные работы для сторонних организаций по прямым договорам на 11740,2 тыс. руб., в том числе для ЖЭУ по благоустройству дворовых и придомовых территорий - 6844,8 тыс. руб., в рамках соглашения N 33406/1/20/1-41 "О предоставлении в 2009 году в бюджете муниципального образования - городской округ г. Рязань областных субсидий на финансирование мероприятий по капитальному ремонту жилищного фонда в части благоустройства дворовых и придомовых территорий", по муниципальному заказу - 25144,7 тыс. руб. Остальные доходы в размере 6877,1 тыс. руб. получены от выполнения строительно-монтажных работ по субподряду. Расходы предприятия в отчетном периоде составили 42533 тыс. руб., что на 5613 тыс. руб. (15,2%) больше плана и на 1555 тыс. руб. (3,8%) больше, чем в 2008 году. В результате финансово-хозяйственной деятельности предприятием получено чистой прибыли 919 тыс. руб., что на 553 тыс. руб. (151%) больше, чем в 2008 году. Дебиторская задолженность на конец отчетного периода составила 8670 тыс. руб., в т.ч. покупатели и заказчики - 8306 тыс. руб. Основными дебиторами являются ООО "Управляющая организация Техрембыт-сервис" - 1332 тыс. руб., ООО "Бытремсервис" - 1216 тыс. руб., ООО "ЖЭУ N 20" - 902 тыс. руб., ООО "ЖКО Соколовка" - 894 тыс. руб. Кредиторская задолженность по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась в 2,2 раза и на 01.01,2010 года составила 10074 тыс. руб., в т.ч. задолженность перед государственными внебюджетными фондами, задолженность по налогам и сборам - 2483 тыс. руб., задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 5979 тыс. руб. Среднесписочная численность за 2009 год составила 100 человек. Среднемесячный доход работника - 11498,3 руб., что по сравнению с планом выше на 6,4%. По сравнению с 2008 годом среднемесячный доход работника снизился на 4,3%. План социального развития за 2009 год составил 410 тыс. руб. За счет текущей прибыли работникам предприятия была выплачена премия в связи с 60-летием предприятия на сумму 255 тыс. руб.
Доходы МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани" за 2009 год составили 193931 тыс. руб., что на 10931 тыс. руб. (5,4%) больше плана и на 22449 тыс. руб. (13,1%) больше, чем в прошлом году, в том числе за вывоз ТБО - 112490 тыс. руб., за механизированную уборку улиц - 77037 тыс. руб. Расходы предприятия в отчетном периоде возросли по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 19311 тыс. руб. (11,4%) за счет увеличения материальных затрат, затрат на оплату труда и в отчетном периоде составили 188043 тыс. руб., что выше плана на 7445 тыс. руб. (4,1%). Получена чистая прибыль в сумме 3630 тыс. руб., что на 1708 тыс. руб., или в 1,9 раза, больше плана и на 1741 тыс. руб. больше по сравнению с соответствующим периодом прошлого года (1889 тыс. руб.). Сумма дебиторской задолженности предприятия увеличилась по сравнению с прошлым годом на 2661 тыс. руб. (13,6%) и на 01.01.2010 составила 22591 тыс. руб. Основные дебиторы: государственные и муниципальные (унитарные) предприятия - 8094 тыс. руб., прочие организации - 12261 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2010 по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 7479 тыс. руб. и составила 36501 тыс. руб. Основные кредиторы: задолженность по налогам и сборам, перед поставщиками и подрядчиками. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднесписочная численность увеличилась на 48 человек, в том числе грузчики (6 чел.), водители (34 чел.) и трактористы (8 чел.). Среднемесячный доход работника составил 11501,4 руб., что по сравнению с планом ниже на 6%. По сравнению с 2008 годом среднемесячный доход работника вырос на 13%. В 2009 году на производственное развитие направлено 46014 тыс. руб. Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и за счет средств бюджета города Рязани. За счет бюджетных средств в размере 44911 тыс. руб. было приобретено 27 единиц спецтехники, план производственного развития за счет собственных средств не выполнен в связи с несвоевременной оплатой оказанных услуг, в основном по вывозу бытовых отходов. В связи с приобретением собственной уборочной техники расторгли договоры с предприятием на вывоз бытовых отходов следующие организации: "Премьер-комфорт", "Техрембыт-сервис", "Жилбыт-сервис", "ЖЭУ-21", "Премьер-комфорт плюс" и другие организации. На социальное развитие направлено 2861 тыс. руб., что выше плана на 84,6%. Увеличение произошло по статье "Премия за техосмотр, гражданскую оборону, материальная помощь, ритуальные услуги, дополнительные отпуска, культмассовые мероприятия и прочие единовременные выплаты".
МП "Лайка" за отчетный период получен доход в размере 3110 тыс. руб., что на 163 тыс. руб. выше плана (5,5%) и на 250 тыс. руб. (8,7%) больше по сравнению с 2008 годом. За 2009 год предприятием оказано услуг администрации города Рязани, которая является основным заказчиком, на сумму 2580 тыс. руб., хозрасчетным организациям - 346,8 тыс. руб., населению - 86 тыс. руб. План по оказанию платных услуг сторонним организациям и населению выполнен на 165% (план - 365 тыс. руб., факт - 530 тыс. руб.). Расходы предприятия за счет уменьшения материальных затрат, затрат на оплату труда снизились по сравнению с планом на 122 тыс. руб. (5,6%) и в отчетном периоде составили 2189 тыс. руб. Получена чистая прибыль в размере 735 тыс. руб., что на 226 тыс. руб. больше плана и на 131 тыс. руб. (21,7%) больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. Сумма дебиторской задолженности предприятия увеличилась по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 25 тыс. руб. и на 01.01.2010 составила 76 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2010 по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 7 тыс. руб. и составила 149 тыс. руб. Среднесписочная численность в 2009 году составила 8 человек, что на 5 человек ниже плана. Среднемесячный доход работника составил 14114,2 тыс. руб., что выше плана на 57,3%, в связи с дополнительными выплатами за сверхурочные работы. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года среднемесячный доход работника вырос на 27,8%. План производственного развития в анализируемом периоде не выполнен в связи с тем, что заявка на приобретение автомашины не согласована. На социальное развитие направлено 241 тыс. руб., что ниже плана на 3,7%, за счет экономии по статьям "Премии к праздничным дням" и "Оплата дополнительного отпуска за ненормированный рабочий день".
Муниципальные предприятия, подведомственные
отделу транспорта и связи
Основным видом деятельности МУП "Троллейбусно-трамвайное управление города Рязани" является организация перевозок населения города Рязани троллейбусами и трамваями на городских маршрутах.
В 2009 году предприятие выполнило план по объему перевезенных пассажиров на 100,2%. Однако наблюдалась тенденция сокращения перевозок пассажиров против 2008 года на 11359 тыс. пассажиров (18,3%). За счет роста стоимости проездных билетов план по доходам перевыполнен на 13,9%, или на 53363 тыс. руб. Перевозчиком получен доход в сумме 436909 тыс. руб., в том числе от:
- реализации проездных билетов всех видов - 254973,2 тыс. руб., из них выручка от реализации единых социальных талонов-билетов составила 62100,8 тыс. руб.;
- компенсаций за пассажирские перевозки льготных категорий граждан из всех уровней бюджетов - 78806,2 тыс. руб., в том числе из бюджета города Рязани - 56748,9 тыс. руб.;
- субсидии из бюджета города Рязани на возмещение издержек от пассажирских перевозок граждан, приобретающих разовые билеты, - 20080,1 тыс. руб.;
- платных услуг - 19782,4 тыс. руб.;
- реализации путевок в медицинский профилакторий - 13478,1 тыс. руб.;
- прочей реализации товарно-материальных ценностей - 1516,1 тыс. руб.;
- поступило по судебным искам возмещение расходов, связанных с исполнением Федерального закона "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", - 43798 тыс. руб., в т.ч. за 2005 год - 10540 тыс. руб., за 2006 год - 33257,5 тыс. руб.;
- от сдачи металлолома - 1216,0 тыс. руб.;
- прочие доходы - 2468,7 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом 2008 года выручка от реализации услуг сократилась на 6469 тыс. руб., или на 1,7%. Отмечается сокращение выручки от основной деятельности на 11847 тыс. руб. Выручка по прочей деятельности МУП города Рязани "Троллейбусно-трамвайное управление" увеличилась на 5378 тыс. руб. и составила 34776 тыс. руб.
Вместе с тем выручка от продаж разовых билетов снизилась на 2,3% (3442,0 тыс. руб.), проездных билетов категории "для граждан" - на 13,1% (2821,4 тыс. руб.), "для студентов" - на 14,2% (2024,7 тыс. руб.). Выручка от реализации проездных билетов школьникам, наоборот, увеличилась на 6,0%, или на 261,5 тыс. руб. Эта же тенденция наблюдается и по реализации единых социальных талонов-билетов, выручка от продажи которых увеличилась на 18094,4 тыс. руб., или на 47,0%, за счет роста стоимости талона-билета. Сокращение количества продаж составило 22,6%.
Рост стоимости всех видов месячных проездных билетов привел к переориентации пассажира на оплату проезда непосредственно в транспорте, но эта переориентация была осуществлена не в пользу муниципального транспорта, неспособного, в силу объективных причин, конкурировать с частным перевозчиком.
На осуществление финансово-хозяйственной деятельности израсходовано 471054 тыс. руб., в том числе эксплуатационные расходы по подвижному составу, осуществляющему пассажирские перевозки, составили 441595 тыс. руб.
Из года в год на предприятии наблюдается тенденция сокращения производственной программы. В 2009 году не выполнено относительно плана 6722 рейса, что обусловило снижение фактических расходов на эксплуатацию подвижного состава против плановых затрат на 11834 тыс. руб.
По сравнению с 2008 годом эксплуатационные расходы предприятия выросли на 11,6%, или на 45775 тыс. руб. Фактические расходы на 1 предоставленный рейс на троллейбусных маршрутах выросли на 19,5% и составили 571,30 руб. против 477,97 руб. в аналогичном периоде 2008 года.
Стабилизирующаяся ситуация с кадрами водителей троллейбусов, специалистами, занятыми на производстве ремонтных работ, позитивно отразилась на повышении коэффициента выпуска подвижного состава на линию, сокращении интервалов движения муниципального транспорта. Потери машино-часов работы подвижного состава на маршрутах города по технической неисправности и из-за необеспеченности экипажами сократились на 28026 машино-часов.
С учетом компенсационных выплат за льготные перевозки граждан и субсидии на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам от всех видов финансово-хозяйственной деятельности убыток предприятия в отчетном году составил 27756 тыс. руб., в том числе:
- от пассажирских перевозок - 87733,9 тыс. руб.;
- от эксплуатации санатория-профилактория - 287,3 тыс. руб.
Без учета компенсационного возмещения в 2009 году убыток предприятия от перевозок пассажиров по всем видам билетов составил 186621 тыс. руб.
Прибыль от оказания платных услуг и прочих доходов составила 19390 тыс. руб.
Отложенные налоговые активы составили 6389 тыс. руб.
В анализируемом периоде без учета компенсаций предприятие получило доход от 1 поездки перевезенного пассажира (троллейбус, трамвай) в сумме 5,03 руб., с учетом компенсаций и субсидий - 6,98 руб. при утвержденном тарифе 8 руб. На данный показатель сильное влияние оказывает значительная доля льготных перевозок (56,9%).
В условиях недофинансирования пассажирских перевозок федеральных и региональных льготников при нормативной стоимости 1 поездки (троллейбус, трамвай) в 2009 году 9,04 руб. фактическая стоимость составила 8,91 руб.
На 1 рубль полученной выручки от пассажирских перевозок (с учетом компенсаций) фактические расходы предприятия на их осуществление составили 1,28 руб., без учета компенсаций - 1,77 руб.
За 2009 год по региональным и местным нормативным правовым актам муниципальное предприятие фактически предоставило льгот по оплате проезда на маршрутах регулярных перевозок городского сообщения (включая пассажиров, пользующихся разовыми билетами) на сумму 19547,7 тыс. руб. Всеми уровнями бюджетов возмещено за льготные перевозки 98886,3 тыс. руб., или 50,6% от потребности. Выпадающие доходы, связанные с предоставлением мер социальной поддержки по оплате проезда пенсионерам, студентам, школьникам и прочим гражданам по решению Рязанской городской Думы, профинансированы бюджетом города Рязани полностью.
Убытки в сумме 98839,7 тыс. руб. перевозчик получил от пассажирских перевозок федеральных и региональных льготников.
Финансовый результат, полученный предприятием
от пассажирских перевозок федеральных, региональных
и местных льготников
тыс. руб.
| Категория льготника | Расходы | Доходы | Не профинансировано расходов ("-", "+") | |||
| фактические | нормативные на фактически выполненную производственную программу по экономически обоснованному тарифу | выручка | компенсация | фактических | нормативных по экономически обоснованному тарифу | |
| Троллейбусные маршруты | ||||||
| Федеральные льготники | 71485,9 | 72913,3 | 19820,0 | 9818,8 | -41847,0 | -43274,5 |
| Региональные льготники | 82615,3 | 84103,0 | 22922,1 | 10245,2 | -49447,9 | -50935,7 |
| Местные льготники (пенсионеры, студенты, школьники), которым льготы предоставлены решением Рязанского городского Совета | 84389,2 | 86797,0 | 30677,4 | 54927,7 | 1215,8 | -1192,0 |
| Субсидия на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам | 167044,4 | 167953,9 | 147972,6 | 19887,8 | 816,1 | -93,6 |
| Итого льготные перевозки по городским маршрутам | 405534,7 | 411767,1 | 221392,0 | 94879,4 | -89263,2 | -95495,9 |
| Трамвайные маршруты | ||||||
| Федеральные льготники | 6355,9 | 6425,4 | 1940,1 | 984,5 | -3431,3 | -3500,8 |
| Региональные льготники | 7363,5 | 7392,8 | 2241,3 | 1008,8 | -4113,4 | -4142,7 |
| Местные льготники | 3228,6 | 3214,3 | 1387,7 | 1821,3 | -19,6 | -5,3 |
| Субсидия на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам | 5745,2 | 5956,3 | 5849,1 | 192,3 | 296,2 | 85,1 |
| Итого по трамвайным маршрутам | 22693,2 | 22988,8 | 11418,1 | 4006,9 | -7268,1 | -7563,8 |
| По предприятию | ||||||
| Федеральные льготники | 77841,8 | 79338,7 | 21760,1 | 10803,3 | -45278,3 | -46775,3 |
| Региональные льготники | 89978,7 | 91495,8 | 25163,4 | 11254 | -53561,4 | -55078,4 |
| Местные льготники | 87617,8 | 90011,3 | 32065,1 | 56749 | 1196,2 | -1197,3 |
| Субсидия на возмещение издержек от пассажирских перевозок по разовым билетам | 172789,6 | 173910,2 | 153821,7 | 20080,1 | 1112,2 | -8,4 |
| Всего по предприятию | 428227,9 | 434755,9 | 232810,2 | 98886,3 | -96531,3 | -103059,4 |
| В т.ч. федеральные и региональные льготники | 167812,7 | 170834,5 | 46923,5 | 22057,3 | -98839,7 | -101853,7 |
За отчетный период предприятиями уплачено налогов и сборов на сумму 102838,6 тыс. руб.
План производственного развития предприятием выполнен на 5%. Причина - отсутствие оборотных средств. Прибыль, полученная от оказания платных услуг, направлена предприятием на осуществление пассажирских перевозок федеральных и региональных льготников.
В 2009 году за счет средств амортизации приобретены оборудование и оснастка производственного назначения на сумму 810 тыс. руб., 2 автобуса ПАЗ-32054-07 на сумму 796 тыс. руб. За счет средств амортизации планировалось приобрести 2 троллейбуса на сумму 6200 тыс. руб., фактически на эти цели направлено 750 тыс. руб. (выкуплен арендовавшийся троллейбус). С предложением о корректировке плана производственного развития предприятие не обращалось.
План социального развития предприятием выполнен на 76,4%. Не был произведен текущий ремонт объектов социальной сферы. Сверхплановые расходы по санаторию-профилакторию составили 22 тыс. руб. (приобретение компьютера стоимостью 57 тыс. руб. при плане 35 тыс. руб.)
Дебиторская задолженность увеличилась с начала года на 3397 тыс. руб. и по состоянию на 01.01.2010 составила 9267 тыс. руб., из них 2900 тыс. руб. задолженность ряда заказчиков за размещение рекламы на бортах, в салонах и размещение кабеля на опорах.
Руководство МУП "ТТУ" ведет постоянную работу по взысканию с рекламных агентств просроченной дебиторской задолженности. У судебных приставов находятся исполнительные листы по исковым заявлениям предприятия по возмещению задолженности рекламных агентств на сумму 1854,6 тыс. руб.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 составила 73278 тыс. руб., увеличившись на 2960 тыс. руб. Рост кредиторской задолженности предприятия отмечается перед:
- персоналом - на 1716 тыс. руб.;
- внебюджетными фондами - на 106 тыс. руб.;
- по налогам и сборам - на 4132 тыс. руб.
Среднесписочная численность работников составила 1688 человек при плане 1691 чел., среднемесячный доход работника (с учетом выплат социального характера) - 13135 руб., что ниже плановых значений на 103 руб., по сравнению с 2008 годом увеличение составило 971 руб.
В 2009 году расходы на оплату труда сравнению с аналогичным периодом 2008 года увеличились на 11,9%, или на 35104 тыс. руб. Увеличение затрат объясняется увеличением среднемесячной заработной платы на 951 руб. против аналогичного уровня 2008 года (с 12070 руб. до 13021 руб.) и ростом численности на 62 человека (предприятие включено в региональную программу трудоустройства кадров). Доля заработной платы с отчислениями в структуре расходов предприятия составила 70,2%, в 2008 году она составляла 68,4%.
МУП "Рязанская автоколонна N 1310" осуществляет перевозки населения города Рязани по городским, пригородным и междугородным маршрутам автобусами.
В 2009 году плановые показатели по объему перевезенных пассажиров и доходам предприятием перевыполнены на 4,3% и 13,2% соответственно.
По сравнению с аналогичным периодом 2008 года выручка от всех видов деятельности выросла на 23726,8 тыс. руб. и составила 275537,8 тыс. руб., в том числе получено от:
- реализации проездных билетов всех видов - 178993,7 тыс. руб., в том числе на городских маршрутах - 162024,1 тыс. руб.;
- заказных перевозок пассажиров - 449,0 тыс. руб.;
- прочей реализации - 6823,7 тыс. руб.;
- компенсаций за пассажирские перевозки льготных категорий граждан из всех уровней бюджетов - 89271,2 тыс. руб., в том числе из городского бюджета - 67407,8 тыс. руб., из них за городские перевозки - 66945,4 тыс. руб.
Выручка от реализации проездных билетов (без учета компенсаций) увеличилась по:
- разовым билетам на городских маршрутах - на 6132,4 тыс. руб. (по сравнению с аналогичным периодом прошлого года продажа разовых билетов увеличились на 7,2%);
- единым месячным социальным талонам-билетам - на 16778,5 тыс. руб., из них от пассажирских перевозок пенсионеров города Рязани - на 3278,9 тыс. руб. Рост выручки обусловлен увеличением стоимости единого социального талона билета со 100 руб. до 200 руб. (вместе с тем рост стоимости единого социального талона-билета явился причиной падения продаж указанных билетов на 202110 шт.). Выручка по месячным проездным билетам всех видов для студентов и школьников по сравнению с аналогичным периодом 2008 года сократилась на 4507,3 тыс. руб. (35,5%).
Возмещение расходов, связанных с предоставлением льгот по оплате проезда отдельным категориям граждан, из всех уровней бюджетов по всем видам сообщения по сравнению с аналогичным периодом 2008 года сократилось на 2581,7 тыс. руб., в т.ч. за счет средств:
- федерального бюджета - на 8572,2 тыс. руб.;
- бюджета Рязанского района - на 37,3 тыс. руб.
За счет средств городского бюджета финансирование увеличилось на 10878,8 тыс. руб., регионального бюджета - на 312,4 тыс. руб.
В анализируемом периоде предприятие продолжает сдавать позиции на рынке услуги по предоставлению услуг по перевозке пассажиров. Наблюдается снижение перевозок на 5927,7 тыс. пассажиров, что свидетельствует об уходе пассажиров к частному перевозчику и снижении транспортной активности малообеспеченных пассажиров. Выручка, фактически полученная предприятием от 1 поездки перевезенного пассажира на городских маршрутах (без учета компенсаций), составила 4,73 руб., с учетом компенсаций из бюджетов всех уровней - 7,19 руб., что на 0,81 руб. ниже действующего тарифа. Средняя стоимость одной поездки перевезенного пассажира на городских маршрутах составила 8,11 руб., при нормативной стоимости (исходя из утвержденной производственной программы) - 10,06 руб.
Расходы предприятия на осуществление финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде составили 312292 тыс. руб., в т.ч. на городских перевозках - 277589,3 тыс. руб.
В течение года предприятие испытывало острый дефицит в оборотных средствах. В этой связи "экономия" по затратам составила 65959 тыс. руб., в т.ч. на городских перевозках - 53198,7 тыс. руб. В расчете на 1 рейс, выполненный на городских маршрутах, произведено ремонтных работ на сумму 30,21 руб., или 36,4% от нормативной потребности (82,96 руб.).
Эксплуатационные расходы предприятия по сравнению с 2008 годом выросли на 5,2%, или на 15635 тыс. руб., в т.ч. на городских маршрутах - на 16181,6 тыс. руб. Фактические расходы на 1 предоставленный рейс на городских маршрутах сократились на 2% и составили 603,7 руб.
Негативно на хозяйственной деятельности предприятия отражается дефицит кадров, находящийся в прямой зависимости от дефицита оборотных средств. На протяжении последних лет предприятие имеет численность производственного персонала ниже нормативного значения, необходимого для выполнения утвержденного расписания. Вместе с тем ситуация с кадрами начала стабилизироваться. Об этом свидетельствует увеличение численности персонала на 65 чел., в т.ч. водителей - на 26 чел., кондукторов - на 24 чел. Вместе с тем дефицит кадров водителей остается, поэтому для обеспечения выпуска машин на линию руководство предприятия продолжает привлекать водителей к переработкам, что приводит к сверхнормативным расходам.
Среднемесячная заработная плата производственного персонала составила 13252 руб., что ниже планового значения на 1919,4 руб., но выше аналогичного уровня прошлого года на 1315,5 руб., или на 11,0%. Среднемесячная заработная плата водителей (с учетом сверхурочных работ), работающих на городских маршрутах, составила в анализируемом периоде 19509 руб., что выше уровня 2008 года на 8,3%. Доля заработной платы с отчислениями в структуре эксплуатационных расходов на выполнение 1 рейса на городских маршрутах составила 63,8%. В аналогичном периоде 2008 года ее доля составляла 64,4%.
В отчетном периоде расходы на автомобильное топливо в расчете на 1 выполненный рейс сократились против аналогичного уровня 2008 года на 29,8%. Фактические расходы по ГСМ в структуре затрат составили 16,5%, в аналогичном периоде 2008 года - 23%.
Расходы предприятия на 1 рубль полученной выручки от пассажирских перевозок на всех видах сообщения с учетом компенсаций за перевозки льготных пассажиров составили 1,222 руб., без учета компенсаций - 1,902 руб. Это свидетельствует о сохранении высокой зависимости финансово-хозяйственной деятельности предприятия от финансирования из бюджетов всех уровней.
Финансовый результат от пассажирских перевозок
граждан, которым предоставлены меры социальной
поддержки по оплате проезда федеральными,
региональными и местными органами власти
| Категория льготника | Расходы | Доходы | Не профинансировано расходов "-" перефинансировано "+" | |||
| фактические | нормативные расходы на фактически выполненную производственную программу по экономически обоснованному тарифу | выручка | компенсация | фактических | нормативных по экономически обоснованному тарифу | |
| Городские маршруты | ||||||
| Федеральные | 55205,1 | 69275,3 | 17185,7 | 8365,4 | -29654,0 | -43724,2 |
| Региональные | 63771,1 | 79890,6 | 19869,3 | 8858 | -35043,8 | -51163,3 |
| Местные | 52812,4 | 65119,0 | 20119,5 | 43341,6 | 10648,7 | -1657,9 |
| Субсидия на возмещение разницы в тарифе по разовым билетам | 93708,9 | 114518,8 | 90850,0 | 23603,8 | 20745,0 | -65,0 |
| Итого по городским маршрутам | 265497,4 | 328803,6 | 148024,6 | 84168,8 | -33304,0 | -96610,2 |
| Пригородные маршруты | ||||||
| Федеральные | 6014,1 | 8689,7 | 2101,2 | 1893,3 | -2019,6 | -4695,2 |
| Региональные | 6276,3 | 9343,5 | 2224,5 | 2666,9 | -1384,9 | -4452,1 |
| Местные | 624,4 | 688,1 | 184,3 | 462,4 | 22,3 | -41,5 |
| Итого по пригородным маршрутам | 12914,8 | 18721,3 | 4510,0 | 5022,6 | -3382,2 | -9188,7 |
| По предприятию | ||||||
| Федеральные | 61219,2 | 77965,0 | 19286,9 | 10258,7 | -31673,6 | -48419,4 |
| Региональные | 70047,4 | 89234,1 | 22093,8 | 11524,9 | -36428,6 | -55615,3 |
| Местные | 53436,8 | 65807,1 | 20303,8 | 43804,0 | 10671,0 | -1699,3 |
| Субсидия на возмещение разницы в тарифе по разовым билетам | 93708,9 | 114518,8 | 90850,0 | 23603,8 | 20745,0 | -65,0 |
| Итого по предприятию | 278412,3 | 347525,0 | 152534,5 | 89191,4 | -36686,2 | -105798,9 |
| В т.ч. федеральные и региональные льготники | 123484,2 | 155041,2 | 41380,7 | 21783,6 | -68102,2 | 104034,7 |
Непокрытый убыток от осуществления финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде составил 15940 тыс. руб. Основная причина - выпадающие доходы от льготных перевозок.
За анализируемый период 2009 года дебиторская задолженность увеличилась на 197 тыс. руб. и по состоянию на 01.01.2010 составила 654 тыс. руб.
Отсутствие оборотных средств, необходимых для расчетов по текущим налоговым обязательствам, с поставщиками и подрядчиками, привело к увеличению кредиторской задолженности предприятия с начала года на 550 тыс. руб. (с 79770 тыс. руб. до 80320 тыс. руб.). Относительно 1 полугодия отмечается ее сокращение - 5062 тыс. руб. В структуре кредиторской задолженности доля задолженности по налоговым обязательствам составляет 60,2% (48319 тыс. руб.), перед внебюджетными фондами - 16,8% (13491 тыс. руб.).
Мероприятия, утвержденные планом социального развития, предприятием из-за отсутствия оборотных средств не выполнены на 38,2%.
План производственного развития предприятием выполнен. За счет средств федерального и городского бюджетов приобретены и переданы в хозяйственное ведение предприятию 15 автобусов на сумму 80979 тыс. руб., в т.ч. за счет бюджета города Рязани - 24555,6 тыс. руб. Согласно утвержденному плану приобретены оборудование и оргоснастка на сумму 1860 тыс. руб.
В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий пассажирского транспорта, использования средств городского бюджета, направляемых на финансирование пассажирских перевозок льготных категорий граждан по решениям Рязанской городской Думы, вывода предприятий пассажирского транспорта из кризиса предлагаем:
1.Рассмотреть вопрос о повышении тарифа на проезд в пассажирском транспорте в связи с тем, что доходы, получаемые предприятиями, не обеспечивают возмещение расходов на осуществление пассажирских перевозок. Тариф на проезд не пересматривался с мая 2007 года.
2.Рассмотреть вопрос о распределении бремени социальных перевозок на перевозчиков всех форм собственности, что позволит муниципальным предприятиям работать в равных условиях на рынке услуги.
3.Рассмотреть вопрос о внедрении электронной транспортной карты для проезда в муниципальном транспорте, которая позволит определить:
- фактические пассажиропотоки в течение рабочего времени подвижного состава с целью повышения эффективности его использования на маршрутах города, необходимость изменения маршрутных сетей и снижения эксплуатационных расходов;
- реальное количество поездок, совершаемых пассажирами, включая пассажиров, пользующихся льготами по оплате проезда;
- экономически обоснованные затраты предприятий на перевозку льготных категорий граждан по фактически совершенным поездкам с целью рационального использования средств городского бюджета.
4.Рассмотреть вопросы комплексного развития транспортной сети города, которая в условиях интенсивной автомобилизации населения привела к серьезным проблемам организации дорожного движения общественного пассажирского транспорта и достигла предела своей пропускной способности.
5.Продолжить работу по обновлению подвижного состава муниципальных предприятий пассажирского транспорта и доведению мощностей парков до проектных. Это позволит разгрузить маршруты города от маломестного пассажирского транспорта за счет увеличения выпуска автобусов и троллейбусов.
6.Продолжить работу по погашению предприятиями кредиторской задолженности по налогам и сборам и своевременным расчетам по текущим налоговым обязательствам.
7.Рассмотреть вопрос о выводе из состава МУП "ТТУ" медицинского профилактория как непрофильного актива.
Муниципальные предприятия, подведомственные
управлению энергетики
Основным видом деятельности МУП города Рязани "Рязанское муниципальное предприятие тепловых сетей" (далее - МУП "РМПТС") является обеспечение потребителей (население города, предприятия и организации) тепловой энергией для отопления и горячего водоснабжения. МУП "РМПТС" производит тепловую энергию на собственных котельных, а также покупает ее у ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ", ОАО "ТГК-4" и ведомственных котельных.
К прочей деятельности муниципальное предприятие относит поставку воды для горячего водоснабжения потребителям группы "юридические лица", подкачку холодной воды в жилые дома и платные услуги населению и юридическим лицам. Вода для горячего водоснабжения приобретается у МП "Водоканал города Рязани", ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ", ОАО "ТГК-4" и ведомственных котельных; средства на оплату расходов по подкачке холодной воды предусматриваются в тарифе на холодную воду для населения, пользующегося услугами МП "Водоканал города Рязани"; цены на платные услуги устанавливает администрация города.
Реализация тепловой энергии потребителям осуществляется по тарифу, установленному главным управлением "Рязанская энергетическая комиссия" Рязанской области. На 2009 год тариф на тепловую энергию установлен в размере 801,61 руб./Гкал без учета НДС. Кроме того, расходы муниципального предприятия по оплате услуг МП "КВЦ" по централизованной обработке и приему платежей населения в пересчете на 1 Гкал составляли 5,04 руб./Гкал без учета НДС.
В 2009 году в связи с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги уровень возмещения затрат по отоплению составлял 89,98%. Возникающие при этом убытки компенсировались МУП "РМПТС" за счет субсидий областного бюджета. Также из областного бюджета выделялись субсидии на компенсацию расходов в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг и субсидии на финансирование мероприятий по подготовке к отопительному периоду. Из городского бюджета выделялись субсидии на возмещение недополученных доходов, связанных с взиманием платы за отопление в общежитиях и коммунальных квартирах, расположенных в жилых домах, имевших ранее статус общежитий, с жилой площади.
Существующий порядок признания доходов и расходов на МУП "РМПТС" следующий: доходы - по отгрузке, расходы - по начислению. Субсидии областного и городского бюджетов в бухгалтерской отчетности учитываются в составе прочих доходов. Расходы на социальное развитие и прочие цели, производимые за счет прибыли, предусмотренной в тарифе на тепловую энергию (кроме расходов на капитальные вложения), учитываются в составе прочих расходов.
На 2009 год реализация тепловой энергии запланирована в объеме 2752,2 тыс. Гкал, что соответствует полезному отпуску тепловой энергии в производственной программе муниципального предприятия, принятому главным управлением "Рязанская энергетическая комиссия" Рязанской области при установлении тарифа на 2009 год.
Планировалось получить доходов по основной деятельности на сумму 2217016 тыс. руб., в том числе выручки (запланирована по полному начислению без учета льгот) - 2094720 тыс. руб.; субсидий областного бюджета на компенсацию убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, - 119450 тыс. руб.; субсидий городского бюджета на возмещение недополученных доходов, связанных с взиманием платы за отопление в общежитиях и коммунальных квартирах, имевших ранее статус общежития, с жилой площади, - 2846 тыс. руб.
По прочей деятельности планировалось получить выручку на сумму 57376 тыс. руб., в том числе по поставке воды для ГВС - 44570 тыс. руб.; подкачке холодной воды в жилые дома - 10978 тыс. руб.; платным услугам - 1828 тыс. руб. Выручка по поставке воды для ГВС и платным услугам запланирована в суммах, предложенных МУП "РМПТС". Выручка по подкачке холодной воды в жилые дома определена в сумме средств, предусмотренных в тарифе на холодную воду для населения.
Расходы по основной деятельности запланированы в размере 2130335 тыс. руб. исходя из расходов, учтенных в тарифе на тепловую энергию, и расходов на оплату услуг МП "КВЦ". В их составе себестоимость составляет 2091211 тыс. руб.; расходы, производимые за счет прибыли в тарифе на тепловую энергию, - 39124 тыс. руб. (социальное развитие - 12140 тыс. руб.; проценты за пользование кредитом - 23357 тыс. руб.; прочие - 3627 тыс. руб.).
Расходы по прочей деятельности, по предложению МУП "РМПТС", определены на уровне доходов по прочей деятельности в размере 57376 тыс. руб.
По итогам 2009 года планировалось получить чистую прибыль в размере 86681 тыс. руб. за счет включения в тариф на тепловую энергию выпадающих доходов муниципального предприятия за 2007 - 2008 годы в размере 80285 тыс. руб. и средств на капитальные вложения в размере 6366 тыс. руб.
Фактически за 2009 год объем реализации составил 2898,2 тыс. Гкал (больше плана на 146 тыс. Гкал, или на 5,3%), что связано с более низкой температурой наружного воздуха и большей продолжительностью отопительного периода по сравнению с учтенными в производственной программе.
Получено доходов по основной деятельности в сумме 2358374 тыс. руб. (больше плана на 141358 тыс. руб., или на 6,4%), в том числе выручки - 1833514 тыс. руб.; субсидий областного бюджета на компенсацию расходов в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг - 328059 тыс. руб. (за 2009 год - 246112 тыс. руб., за сентябрь 2006 года - декабрь 2008 года - 68274 тыс. руб., за 2001 и 2003 годы - 13673 тыс. руб.); субсидий областного бюджета на компенсацию убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, - 152416 тыс. руб.; субсидий областного бюджета на подготовку к отопительному периоду - 22008 тыс. руб.; субсидий городского бюджета на возмещение недополученных доходов, связанных с взиманием платы за отопление в общежитиях и коммунальных квартирах, имевших ранее статус общежития, с жилой площади, - 3083 тыс. руб.; по решению суда возмещены льготы по налогу на имущество за 2004 - 2005 годы в сумме 8654 тыс. руб.; доходы по прочим факторам составили 10640 тыс. руб.
В составе указанных доходов 226784 тыс. руб. получены дополнительно в виде субсидий областного бюджета на погашение задолженности по компенсации расходов в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг за прошлые годы (81947 тыс. руб.); субсидий на подготовку к отопительному периоду (22008 тыс. руб.); НДС в составе субсидий на компенсацию убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги (23250 тыс. руб.); выпадающих доходов за 2007 - 2008 годы, включенных в тариф на тепловую энергию (80285 тыс. руб.); льгот по налогу на имущество за 2004 - 2005 годы, возмещенных по решению суда (8654 тыс. руб.); прочих доходов (10640 тыс. руб.). НДС как дополнительный доход обусловлен следующим. Субсидии на компенсацию убытков, возникающих в связи с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, из областного бюджета перечислялись с НДС, но, поскольку в платежных поручениях сумма налога отдельно не выделялась, муниципальное предприятие учитывало поступившие субсидии без вычета НДС.
Расходы по основной деятельности произведены в размере 2349234 тыс. руб. (больше плана на 218899 тыс. руб., или на 10,3%). При этом себестоимость составила 2282401 тыс. руб. (больше плана на 191190 тыс. руб., или на 9,1%). По статьям расходов выполнение показателей следующее: "материальные затраты" - 111,1% (произведены дополнительные затраты по покупке тепловой энергии в связи с более низкой температурой наружного воздуха и большей продолжительностью отопительного периода по сравнению с учтенными в производственной программе; по покупке электроэнергии в связи с увеличением доли нерегулируемых цен на оптовом рынке); "текущий ремонт" - 213,1%; "капитальный ремонт" - 238,1% (произведены сверхплановые объемы ремонтных работ на тепловых сетях, в том числе в соответствии с планом мероприятий по подготовке к отопительному периоду, утвержденным администрацией города Рязани); "затраты на оплату труда" - 101,2%; "амортизация" - 106,3%; "налоги" - 106,9%; "другие затраты" - 109%.
Расходы за счет прибыли в тарифе на тепловую энергию составили 19697 тыс. руб. (меньше плана на 19427 тыс. руб., или на 49,7%), из них на социальные цели направлено 7384 тыс. руб. (меньше плана на 4756 тыс. руб., или на 39,2%); на прочие цели - 12313 тыс. руб. (меньше на 14671 тыс. руб., или на 54,4%).
Произведены дополнительные расходы, не учтенные в тарифе на тепловую энергию, в размере 47136 тыс. руб., в том числе оплачено штрафных санкций поставщиков энергоресурсов - 23380 тыс. руб.; по решению суда доначислены расходы по ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" и ООО "Рязаньрегионгаз" за прошлые годы - 12521 тыс. руб.; по решению суда восстановлен налог на имущество в сумме примененных льгот за 2006 год и 1 - 2 кварталы 2007 года - 5776 тыс. руб.; оплачены исполнительский сбор и госпошлина - 3208 тыс. руб.; прочие расходы составили 2251 тыс. руб.
По прочей деятельности доходы равны расходам и составили 46750 тыс. руб. (ниже плана на 10626 тыс. руб., или на 18,5%), в том числе по поставке воды для ГВС - 32206 тыс. руб., подкачке холодной воды в жилые дома - 11769 тыс. руб., платным услугам - 2775 тыс. руб. По подкачке холодной воды в жилые дома расходы превысили плановые на 791 тыс. руб. и оплачены МП "Водоканал города Рязани" в полном объеме.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год у МУП "РМПТС" сложилась прибыль до налогообложения в размере 9140 тыс. руб., что стало возможным благодаря дополнительно полученным доходам (226784 тыс. руб.). Чистая прибыль составила 26324 тыс. руб. (меньше плана на 60357 тыс. руб., или на 69,6%). По сравнению с прибылью до налогообложения чистая прибыль больше на 17184 тыс. руб., что объясняется переоценкой остатков по отложенным налоговым активам и отложенным налоговым обязательствам, связанной со снижением с 01.01.2009 ставки налога на прибыль с 24% до 20%. Налог на прибыль к уплате отсутствует, поскольку в соответствии со статьей 283 Налогового кодекса РФ налогооблагаемая база по налогу на прибыль была уменьшена на величину понесенных муниципальным предприятием убытков прошлых лет и налогооблагаемой базы по налогу не возникло.
Дебиторская задолженность за 2009 год увеличилась до 763032 тыс. руб. (на 220834 тыс. руб.).
тыс. руб.
| На 01.01.2009 | На 01.01.2010 | Отклонение | |
| Население | 220760 | 310146 | 89386 |
| Льготы | 5490 | 6798 | 1308 |
| Прочие дебиторы | 101501 | 238488 | 136987 |
| Итого по балансу | 327751 | 555432 | 227681 |
| Задолженность областного бюджета по возмещению убытков, связанных с ограничением платы граждан за коммунальные услуги (вне баланса) | 157404 | 164230 | 6826 |
| Задолженность областного бюджета по льготам, предоставленным до 01.01.2004 | 57043 | 43370 | -13673 |
| Всего | 542198 | 763032 | 220834 |
Основными должниками муниципального предприятия являются: население - 310146 тыс. руб. (40,6% от общей суммы задолженности); областной бюджет по компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, - 164230 тыс. руб. (21,5% от общей суммы задолженности) и компенсации расходов в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг до 01.01.2004 - 43370 тыс. руб. (5,7% от общей суммы задолженности). В составе прочих дебиторов задолженность по возврату НДС составляет 97610 тыс. руб. (12,8% от общей суммы задолженности).
Следует отметить, что в задолженности населения учтены начисления за декабрь в сумме 184075 тыс. руб., оплата которых по законодательству должна быть произведена до 10 января 2010 года. В октябре - ноябре 2009 года муниципальным предприятием заключены договоры с коллекторскими организациями, специализирующихся на взыскании долгов (ООО "Коллекторское агентство "Лайф", ООО "КПЦ "Форпост", ООО "Коллекторский центр - Рязань", ООО "Региональное агентство по сбору платежей и просроченных задолженностей"). В работу коллекторам передана просроченная дебиторская задолженность населения в размере 52283 тыс. руб. По условиям договоров вознаграждение определено в размере 15% от суммы просроченной задолженности, поступившей от должников. По состоянию на 01.01.2010 взыскано просроченной задолженности в размере 2847 тыс. руб., оплачено за услуги 427 тыс. руб.
Задолженность областного бюджета по компенсации расходов в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг до 01.01.2004 сократилась на 13673 тыс. руб. и составила 43370 тыс. руб. Задолженность областного бюджета по компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, увеличилась на 6826 тыс. руб. и составляла 164230 тыс. руб.
Кредиторская задолженность увеличилась до 1138715 тыс. руб. (на 209456 тыс. руб.).
тыс. руб.
| На 01.01.2009 | На 01.01.2010 | Отклонение | |
| Поставщики энергоресурсов | 879275 | 1089011 | 209736 |
| Бюджет и внебюджетные фонды | 27624 | 27126 | -498 |
| Заработная плата | 6907 | 12926 | 6019 |
| Прочие кредиторы | 15453 | 9652 | -5801 |
| Итого по балансу | 929259 | 1138715 | 209456 |
| Кредиты и займы | 0 | 0 | 0 |
| Всего | 929259 | 1138715 | 209456 |
Самыми крупными кредиторами муниципального предприятия являются поставщики энергоресурсов, задолженность перед которыми составляет 1089011 тыс. руб. (95,6% от общей суммы кредиторской задолженности), в том числе перед основными поставщиками: ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" - 506517 тыс. руб. (44,5% от общей суммы кредиторской задолженности), ОАО "ТГК-4" - 274608 тыс. руб. (24,1% от общей суммы кредиторской задолженности), ООО "Рязаньрегионгаз" - 152408 тыс. руб. (13,4% от общей суммы кредиторской задолженности). Перед кредитными организациями задолженность отсутствует. В 2009 году заемные средства не привлекались.
Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 375683 тыс. руб. Причинами этого являются: неполная компенсация расходов в связи с предоставлением льгот по оплате коммунальных услуг до 01.01.2004; списание задолженности по бывшему ведомственному жилищному фонду, образовавшейся до передачи в муниципальную собственность, и задолженности предприятий-банкротов; уплата процентов по кредитам банков, не включенных в тарифы и не возмещенных бюджетом; штрафные санкции поставщиков энергоресурсов и т.д. С учетом задолженности областного бюджета по компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги (164230 тыс. руб.) и по льготам до 01.01.2004 (43370 тыс. руб.), дефицит оборотных средств МУП "РМПТС" по расчетам с кредиторами на 01.01.2010 составляет 583283 тыс. руб.
Среднесписочная численность работников муниципального предприятия за 2009 год составила 1795 человек (больше плана на 8 человек), в том числе рабочих - 1519 человек (меньше плана на 1 человека), руководителей, специалистов и служащих - 276 чел. (больше плана на 9 человек). Текучесть кадров по сравнению с 2008 годом снизилась с 13,6% до 6,5%. Среднемесячный доход работника сложился в размере 14113 руб. (меньше плана на 125,2 руб., но больше, чем в 2008 году, на 2945 руб.), в том числе среднемесячная заработная плата составила 13770 руб. (больше плана на 98 руб. и уровня 2008 года на 3035 руб.).
На производственное развитие планировалось направить 47884 тыс. руб., фактически направлено 44196 тыс. руб. (меньше плана на 3688 тыс. руб., или на 7,7%), в том числе амортизационных отчислений - 42554 тыс. руб. (больше плана на 1036 тыс. руб., или на 2,5%), прибыли - 1642 тыс. руб. (меньше плана на 4724 тыс. руб., или на 74,2%). Сложившаяся экономия денежных средств по выполнению плана производственного развития связана с выполнением отдельных мероприятий плана хозспособом, тогда как эти мероприятия планировалось выполнить с привлечением подрядных организаций. Также уточнена в сторону снижения фактическая сметная стоимость по отдельным видам работ.
На социальное развитие направлено 7384 тыс. руб. (меньше плана на 4756 тыс. руб., или на 39,2%), в том числе оказана материальная помощь в размере 909 тыс. руб. (меньше плана на 1296 тыс. руб., или на 58,8%), выплачена премия - 5312 тыс. руб. (меньше плана на 3219 тыс. руб., или на 37,7%), направлено на прочие цели - 1163 тыс. руб. (меньше плана на 241 тыс. руб., или на 17,2%).
По результатам анализа финансово-хозяйственную деятельность МУП "РПМТС" можно оценить как удовлетворительную: получена прибыль; значения коэффициентов финансовой независимости, текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами хотя и ниже допустимых значений, но их динамика положительная; значительно увеличились чистые активы и имеют положительное значение.
Для выработки решения по основной проблеме муниципального предприятия - убыткам прошлых лет - администрация города в 2008 году направляла Губернатору Рязанской области О.И.Ковалеву проект плана мероприятий по выводу из кризиса МУП "РМПТС" с предложениями о признании и возмещении из областного бюджета отдельных убытков прошлых лет, а также полной компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги.
В 2008 году за счет средств городского бюджета погашены убытки прошлых лет в размере 40 млн. руб. в соответствии с решением Рязанского городского Совета от 06.12.2007 N 958-III "О бюджете города Рязани на 2008 год" в редакции решения Рязанской городской Думы от 13.11.2008 N 773-I "О внесении изменений и дополнений в решение Рязанского городского Совета от 06.12.2007 N 958-III "О бюджете города Рязани на 2008 год".
Федеральная служба по тарифам России не рассматривает в качестве разногласий по тарифам убытки МУП "РМПТС", возникшие до 2004 года - до принятия муниципального предприятия на тарифное регулирование главным управлением "Рязанская энергетическая комиссия" Рязанской области. С 2004 года в тарифы на тепловую энергию включены выпадающие доходы, не учтенные при предыдущем регулировании, в следующих размерах: в тариф с 07.07.2004 до 31.01.2005 - 22970 тыс. руб.; на 2006 год - 23205 тыс. руб.; на 2007 год - 41831 тыс. руб.; на 2009 год - 80285 тыс. руб.
В настоящее время продолжается судебное разбирательство по исковому заявлению МУП "РМПТС", поданному в суд в 2008 году, о взыскании с областного бюджета задолженности по компенсации убытков за 2006 - 2007 годы, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги, в размере 157404 тыс. руб.
Основной деятельностью МП "Водоканал города Рязани" являются производство, транспортировка и реализация воды питьевого качества и технического назначения, прием и транспортировка сточных вод.
За 2009 год отпущено воды потребителям 52472 тыс. куб. м, или 92,5% от плана, принято сточных вод 56391 тыс. куб. м, или 95% от плана. Снижение объемов обусловлено ростом количества граждан, установивших в жилых помещениях приборы учета, уменьшением потребления услуг промышленными и приравненными к ним потребителями по причине кризисных явлений в экономике. В связи с этим выручка по основной деятельности ниже плановой на 6,7% и составила 830450 тыс. руб.
Выручка по прочей деятельности составила 45708 тыс. руб., что по сравнению с плановой больше на 1,5% за счет роста доходов от оказания платных услуг, взимания платы за сверхлимитное потребление воды и стоков, за предельно допустимую концентрацию вредных веществ.
Прочие доходы составили 21443 тыс. руб. и превысили плановые на 11213 тыс. руб. за счет роста доходов от взимания платы за сверхлимитное потребление воды и стоков по решениям суда, за предельно допустимую концентрацию вредных веществ по решениям суда и списания пени по задолженности перед ЗАО "РНПК" согласно решению суда.
В целом доходы за 2009 год составили 897601 тыс. руб. и ниже плановых на 5,1%. Себестоимость по основной деятельности составила 848299 тыс. руб. и по сравнению с плановой меньше на 0,9% за счет снижения материальных затрат и прочих расходов. Уменьшение материальных затрат обусловлено снижением затрат на электроэнергию и реагенты в связи с изменением объемов по водоснабжению и водоотведению. Экономия по прочим расходам произошла за счет снижения затрат на подготовку кадров, командировочных и консультационных расходов. При этом произошло увеличение по статье "налоги" на 2263 тыс. руб. за счет роста затрат на уплату аренды за земельные участки в связи с оформлением правоустанавливающих документов на землю под объектами коммунальной инфраструктуры.
Себестоимость по прочей деятельности составила 9808 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 21,1% за счет увеличения затрат на оплату труда и ЕСН.
Прочие расходы составили 92449 тыс. руб. и выше плановых на 42,4% за счет списания просроченной дебиторской задолженности по решению суда (3593 тыс. руб.), роста затрат на ведение ссудного счета (664 тыс. руб.), оплату услуг за обслуживание банковских карт (650 тыс. руб.), расходов из текущей прибыли (84305 тыс. руб.).
В целом расходы за 2009 год составили 950556 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 2,3%.
Налог на прибыль составил 6404 тыс. руб. и по сравнению с планом увеличился на 1079 тыс. руб. за счет уточненного расчета налогооблагаемой базы на 2009 год. При определении налога на прибыль не учтены дополнительные затраты предприятия на уплату налога на имущество за 2006 - 2008 гг. в связи с отменой Правительством Рязанской области в 2008 году льготы (26617 тыс. руб.) и оплату долга ЗАО "РНПК" за биологическую очистку сточных вод за 2006 год по решению арбитражного суда (35145 тыс. руб.), которые в соответствии с действующим законодательством являются расходами прошлых лет и не уменьшают налогооблагаемую базу.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности МП "Водоканал города Рязани" за 2009 год сложился убыток в размере 53110 тыс. руб. Убыток предприятия обусловлен дополнительными затратами, возникшими в связи с отменой Правительством Рязанской области в 2008 году льготы по налогу на имущество за 2006 - 2008 гг. и решением арбитражного суда о взыскании долга ЗАО "РНПК" за услуги по биологической очистке сточных вод за 2006 год, а также расходами по оформлению правоустанавливающих документов на земельные участки (10354 тыс. руб.).
На величину убытка в сторону его уменьшения оказала влияние сумма налога на прибыль за предыдущие периоды, по которому произошел возврат предприятию в размере 6427 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 167485 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 6294 тыс. руб. за счет увеличения долга по кредиту на пополнение собственных оборотных средств, задолженности по заработной плате, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца, а также за счет роста долга перед ЗАО "РНПК" в связи с решением арбитражного суда о взыскании задолженности за услуги по биологической очистке сточных вод за 2006 год, увеличения задолженности по кредиту. МП "Водоканал города Рязани" заключило с ЗАО "РНПК" соглашение о реструктуризации задолженности в размере 44192,1 тыс. руб., в соответствии с которым предприятие должно осуществлять платежи с 2010 года.
В 2009 году предприятие полностью выполнило условия соглашения о реструктуризации задолженности прошлых лет перед ЗАО "РНПК". Согласно графику реструктуризации за 2007 - 2009 гг. погашено 92563,4 тыс. руб.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 247148 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 2766 тыс. руб. за счет роста долга населения в связи с увеличением тарифов на холодную воду и водоотведение, прочих дебиторов. Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов - 81625 тыс. руб.
Среднесписочная численность работников предприятия - 1427 человек и по сравнению с планом меньше на 2 человека, с соответствующим периодом прошлого года - на 5 человек. Среднемесячный доход работника составил 15440 руб., что выше плана на 0,1%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднемесячный доход выше на 8,9%.
В 2009 году на производственное развитие направлено 15805 тыс. руб., что составляет 27,4% от утвержденного плана. Невыполнение плана по капитальным вложениям обусловлено сложившимся на предприятии дефицитом оборотных средств.
На социальное развитие направлено 8410 тыс. руб., что ниже плана на 3,7%.
Основной деятельностью МУП "Рязанские городские распределительные электрические сети" (МУП "РГРЭС") являются техническое обслуживание и ремонт электрических сетей.
Объем передачи электрической энергии по сетям МУП "РГРЭС" за 2009 год составил 1097075 тыс. кВтч, что выше плана на 0,3%. Выручка по основной деятельности составила 424921 тыс. руб., выше плановой на 4,4%.
Выручка по прочей деятельности составила 70494 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 40,7% за счет увеличения выручки от взимания платы за технологическое присоединение.
Прочие доходы составили 8988 тыс. руб. и превысили плановые на 6988 тыс. руб. за счет получения дополнительных доходов от реализации материальных ценностей, аренды помещений, процентов банка за средства, хранящиеся на расчетном счете, передачи застройщиком нежилого помещения по ул. Горького.
В целом доходы за 2009 год составили 504403 тыс. руб. и выше плановых на 5,8%.
Себестоимость по основной деятельности составила 342824 тыс. руб. и по сравнению с плановой меньше на 2,4% за счет снижения материальных затрат, расходов на оплату труда, ЕСН, прочих затрат. Уменьшение материальных затрат связано с меньшей покупкой потерь по электроэнергии от ООО "РГМЭК", экономией расходов на текущий ремонт, спецодежду, ГСМ. При этом произошло увеличение по статьям "Амортизация" за счет безвозмездной передачи имущества от строительных организаций и "Налоги".
Себестоимость по прочей деятельности составила 58710 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 46,4% за счет увеличения затрат на оплату труда, ЕСН, расходов на технологическое присоединение.
Прочие расходы составили 23924 тыс. руб. и выше плановых на 10% за счет роста расходов на содержание социальной сферы и медицинского обслуживания, уплату налога на имущество, непредвиденных расходов.
В целом расходы за 2009 год составили 425458 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 3%. Рост расходов не превышает роста доходов. По этой причине чистая прибыль выше плановой на 35,3% и составила 58952 тыс. руб. Прибыль направлена на производственное и социальное развитие, в бюджет города в виде отчислений за использование муниципального имущества. Рентабельность продаж по чистой прибыли - 11,9%.
Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 61751 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 8005 тыс. руб. за счет увеличения задолженности по налогам и сборам, по полученным авансам и прочим кредиторам.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 65022 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 8841 тыс. руб. за счет роста задолженности поставщиков и подрядчиков, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца.
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов - 66174 тыс. руб. Среднесписочная численность работников предприятия за 2009 год составила 535 человек и по сравнению с планом выше на 5 человек, с соответствующим периодом прошлого года - на 21 человека за счет увеличения численности специалистов и служащих. Среднемесячный доход работника составил 21362 руб. и по сравнению с планом ниже на 2,3%, с соответствующим периодом прошлого года - выше на 16,9%.
В 2009 году на производственное развитие с учетом внеплановых капитальных вложений на производственное развитие направлено 67159 тыс. руб., что составляет 104,7% от утвержденного плана. Внеплановые мероприятия связаны с проведением работ по реконструкции административного здания, прокладке кабельных линий по ул. Ленина, приобретением электрооборудования и установкой электросчетчиков. Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и прибыли.
На социальное развитие направлено 15739 тыс. руб., что ниже плана на 1% за счет экономии по статье "Премия и материальная помощь работникам предприятия".
Согласно утвержденному плану финансово-хозяйственной деятельности отчисления в бюджет города за использование муниципального имущества в 2009 году составили 500 тыс. руб.
Основной деятельностью МУП "Свет города Рязани" являются техническое обслуживание и ремонт сетей наружного уличного освещения.
Выручка предприятия за 2009 год составила 20982 тыс. руб. и по сравнению с плановой выше на 12,5% за счет дополнительного объема оказанных услуг. Прочие доходы - 78 тыс. руб., по сравнению с плановыми ниже на 51,2% за счет уменьшения доходов от сдачи лома.
В целом доходы составили 21060 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 12%.
Себестоимость услуг за 2009 год сложилась в размере 15008 тыс. руб. и по сравнению с плановой меньше на 0,7% за счет экономии затрат на материалы, оплату труда, ЕСН, уплату налогов. При этом произошло увеличение амортизационных отчислений по сравнению с плановыми на 8,3% за счет приобретения телескопического автоподъемника, передачи от управления муниципальным имуществом нежилого помещения по ул. Горького, 32 и стрелового подъемника.
Прочие расходы составили 3644 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 73,5% за счет увеличения расходов на социальное развитие.
В целом расходы за 2009 год составили 18652 тыс. руб. и по сравнению с плановыми выше на 8,4%. Рост расходов не превышает роста доходов. По этой причине чистая прибыль выше плановой на 19,2% и составила 1256 тыс. руб. Рентабельность продаж по чистой прибыли - 6%. Следует отметить, что прибыль отчетного периода предприятием не используется. В соответствии с учетной политикой данная прибыль по итогам года направляется в фонд производственного и социального развития.
Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 1154 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 уменьшилась на 143 тыс. руб. за счет снижения задолженности по заработной плате, которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца, а также прочим кредиторам.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 411 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 139 тыс. руб. за счет роста задолженности сторонних организаций за выполненные работы.
Среднесписочная численность работников составила 50 человек и по сравнению с планом ниже на 3 человека, с соответствующим периодом прошлого года - выше на 1 человека. Среднемесячный доход работника составил 16811 руб., что выше плана на 35,5%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднемесячный доход увеличился на 19,8%.
В 2009 году на производственное развитие направлено 1699 тыс. руб., что составляет 96,5% от утвержденного плана. Невыполнение плана по капитальным вложениям связано с экономией затрат на приобретение телескопического автоподъемника. Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и прибыли.
На социальное развитие направлено 4317 тыс. руб., что выше плана на 104,6% за счет выплаты премии ко дню работника ЖКХ, работникам, проработавшим на предприятии 15 лет и более, согласно коллективному договору, оказания материальной помощи ветеранам, на лечение и перерасхода по статье "премирование работников за услуги сторонним организациям" в связи с дополнительным объемом оказанных услуг.
Муниципальные предприятия, подведомственные
комитету по охране окружающей среды
МУП города Рязани "Эколозащита" занимается приемом и размещением (захоронением) токсичных промышленных отходов 2, 3, 4 классов опасности на санкционированной свалке промышленных отходов.
В 2009 году объем размещения отходов и рекультиванта составил 18686,556 тонны, что ниже уровня 2008 года на 20,444 тонны и обусловлено сокращением поступлений:
- рекультиванта согласно ГОСТ от ЗАО "Русская кожа" на 4059,62 тонны;
- отходов 4 класса опасности на 1321,43 тонны.
Сокращение поступлений отходов компенсировано увеличившимися поступлениями от ЗАО "Промфинстрой" 5069,3 тонны, являющегося генеральным подрядчиком проведения работ по реконструкции на ЗАО "РНПК", и от ЗАО РНПК 1760,4 тонны.
С января 2009 года предприятие прекратило принимать на размещение и захоронение отходы 2 класса опасности из-за отсутствия свободных объемов размещения указанных отходов. Для решения вопроса с размещением отходов данного класса опасности администрацией города подписано мировое соглашение с ОАО "Рязцветмет" о передаче карты N 1, расположенной на территории ССПО и принадлежащей данному предприятию на праве собственности, в муниципальную собственность с последующей передачей указанного объекта в хозяйственное ведение МУП города Рязани "Эколозащита".
По сравнению с 2008 годом объем захоронения отходов снизился на 0,1%, доходы увеличились на 63,4% за счет увеличения объемов размещения 3 класса опасности. План по доходам перевыполнен на 3733 тыс. руб. Выручка от реализации услуг составила 9733,0 тыс. руб. при плане 6000,0 тыс. руб.
Расходы предприятия на осуществление хозяйственной деятельности составили 4629 тыс. руб., что ниже уровня 2008 года на 148 тыс. руб. (3,1%.) Экономия затрат относительно плана составила 842 тыс. руб.
Экономия средств сложилась по статье расходов:
- "Материальные затраты" - на сумму 266,4 тыс. руб. Не выполнены работы по капитальному ремонту карты N 22 на сумму 200 тыс. руб. Причина - отрицательное заключение госэкспертизы Главного управления архитектуры и градостроительства Рязанской области по проектной документации;
- "Другие затраты" - 575,6 тыс. руб. В связи с приостановлением капитального ремонта на карте N 22 предприятие не заключало договоры на транспортные услуги и аренду бульдозера. Кроме того, экономия сложилась в связи с сокращением расходов на содержание бульдозера (в ноябре 2009 года предприятием приобретен новый бульдозер). Снизились расходы и на ряд других услуг сторонних организаций.
Расходы по статье "Затраты на оплату труда" произведены предприятием на уровне плана. Среднемесячная заработная плата в отчетном периоде составила 13988,9 руб., что выше планового значения на 1645,8 руб. (13,3%), и аналогичного периода 2008 года на 2171,2 руб. (18,4%). Рост среднемесячной заработной платы обусловлен использованием предприятием экономии фонда заработной платы в связи с незаполненными штатными вакансиями. Среднесписочная численность составила в отчетном периоде 15 человек при плане 17 чел.
В отчетном периоде затраты на амортизацию составили 242 тыс. руб., или 96,8% от плана.
В 2009 году предприятие получило чистую прибыль в размере 4069 тыс. руб., что выше плана на 3646 тыс. руб. Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 41,8% при плане 7,1%.
План производственного развития не выполнен. Согласно утвержденному плану, предприятие должно было освоить 1372,0 тыс. руб. Фактически освоено 970 тыс. руб. (70,7%). Из 3 мероприятий выполнено 1. Не выполнены следующие мероприятия:
- работы по ограждению полигона на сумму 202 тыс. руб. Работы по ограждению не проводились в связи с планируемыми на 2010 год мероприятиями по капитальному ремонту защитных экранов карт;
- работы по капитальному ремонту карты N 22 (причина указана выше).
На социальное развитие коллектива (премии к празднику, материальную помощь) направлено 162 тыс. руб. Перерасход по плану социального развития составил 67 тыс. руб., в т.ч. за счет выплат премий к празднику на 42 тыс. руб. и материальной помощи к отпуску на 11 тыс. руб. и материальной помощи к юбилейным датам на 14 тыс. руб.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 составила 581 тыс. руб., сократившись с начала года на 61 тыс. руб.
Кредиторская задолженность предприятия по состоянию на 01.01.2010 составила 1284 тыс. руб., в т.ч. перед бюджетами по налогам и сборам - на 879 тыс. руб. Недоимка по НДС составила 626 тыс. руб., по налогу на прибыль - 592 тыс. руб. Платежи по указанным налогам произведены в январе 2009 года.
Просроченная кредиторская задолженность у предприятия отсутствует.
Чистые активы предприятия с начала года увеличились с 4963 тыс. руб. до 8870 тыс. руб.
В целях повышения эффективности деятельности предприятия необходимо:
1.Провести капитальный ремонт защитных экранов карт для приведения их в соответствие техническим нормам и регламентам для последующего их использования для размещения и захоронения опасных промышленных отходов.
2.Вести работу с должниками по сокращению дебиторской задолженности.
3.Не допускать перерасхода при выполнении планов производственного и социального развития.
МП "Экология города Рязани" с июля 2009 года производственная деятельность не осуществляется, договоры на оказание услуг по разработке природоохранной документации не заключаются. План финансово-хозяйственной деятельности на 2010 год не утверждался. Рязанской городской Думой принято решение от 25.03.2010 N 79-I "О реорганизации муниципального унитарного предприятия города Рязани "Эколозащита" в форме присоединения к нему муниципального предприятия "Экология города Рязани".
Муниципальные предприятия, подведомственные
комитету по земельным ресурсам
МУП города Рязани "Информационно-кадастровый центр по землеустройству и градостроительству" оказывает услуги физическим и юридическим лицам в области землеустройства, градостроительства и инженерного обеспечения.
За 2009 год предприятием получены доходы в размере 26703 тыс. руб., что выше плана на 3703 тыс. руб. План по доходам перевыполнен на 16,1%. По сравнению с прошлым годом доходы возросли на 3984 тыс. руб., или на 17,5%.
Фактические расходы на производство работ составили 24603 тыс. руб., что выше плановых на 2099 тыс. руб., или на 9,3%, за счет перерасхода по:
- себестоимости на 664 тыс. руб. за счет роста расходов по оплате труда, включая ЕСН. В связи с ликвидацией градостроительного отдела и отдела инженерных сетей и сооружений уволенным работникам были выплачены компенсационные выплаты. Кроме того, работникам предприятия была произведена оплата в выходные дни и за замещение на время отпуска;
- управленческим расходам на 1165 тыс. руб. в связи со сверхплановыми расходами по оплате труда (795 тыс. руб.), возникшими из-за увольнения директора (выплачен трехкратный среднемесячный заработок - 51 тыс. руб.), ряда работников предприятия (выплачено по соглашению сторон 55 тыс. руб.), выплат за неиспользованный отпуск и за замещение на время отпуска (569 тыс. руб.). Кроме того, превышены расходы по охране административного здания (117 тыс. руб.), на коммунальные услуги в связи с ростом тарифов (226 тыс. руб.);
- прочим расходам на 270 тыс. руб. Сверхплановые расходы сложились из-за передачи основных средств администрации города (ноутбук, кондиционер) и расходов, возникших при переходе предприятия на упрощенную систему налогообложения.
По итогам 2009 года получена чистая прибыль в размере 1570 тыс. руб. при плане 344 тыс. руб. На производственное развитие из средств амортизации направлено 133 тыс. руб. Планом предусматривалось приобретение компьютерной, копировальной техники и автомобиля на сумму 1000 тыс. руб. Фактически были приобретены тахеометр и компьютерная техника.
На социальное развитие использовано 147 тыс. руб. при плане 263 тыс. руб. Экономия по плану сложилась за счет меньшей суммы выплат материальной помощи работникам предприятия. Остаток чистой прибыли на 01.01.2010 направлен на погашение убытка, сложившегося в 2008 году (3245 тыс. руб.).
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 754 тыс. руб., кредиторская задолженность - 4238 тыс. руб., основную долю которой (32,9%) занимают авансы заказчиков за оказываемые услуги (предоплата). Оставшаяся доля - задолженность перед персоналом и налоги, которые будут уплачены в январе 2010 года. Дебиторская задолженность по сравнению с прошлым годом увеличилась на 499 тыс. руб., кредиторская - уменьшилась на 1907 тыс. руб.
Среднесписочная численность работающих составила 77 человек (план - 76 человек). Среднемесячный доход на одного работника - 14809 руб., что на 1642 тыс. руб., или на 12,5%, выше плана и на 13,2% больше прошлого года.
МУП "ИКЦ" не направляет отчисления в городской бюджет за использование муниципального имущества, но предоставляет льготы физическим и юридическим лицам на услуги по землеустройству, градостроительству и инженерному обеспечению, установленные прейскурантом. За 2009 год было предоставлено льгот на сумму 943 тыс. руб., в том числе 684 тыс. руб., или 72,5%, приходится на подразделения администрации города Рязани (комитет по физкультуре и спорту, управление капитального строительства, управление муниципального имущества и управление благоустройства города и дорожного хозяйства). Оставшаяся сумма льгот - льготы, предоставленные муниципальным учреждениям (школы и детские сады).
О сложном финансовом положении предприятия свидетельствуют индикаторы эффективности, значения которых ниже минимально допустимых значений. На 01.01.2010 у МУП "ИКЦ" отсутствуют собственные оборотные средства, необходимые для финансовой устойчивости предприятия. Чистые активы на 01.01.2010 уменьшились на 264 тыс. руб. и составили 2277 тыс. руб.
Предложение по повышению экономической эффективности:
Уставом МАУ "Рязаньгорпроект" предусмотрено выполнение ряда работ, аналогичных выполняемым МУП "ИКЦ". Предлагаем передать работников предприятия в МАУ, ликвидировав предприятие. Это позволит проводить работы по инвентаризации городских земель и разграничению государственной собственности на землю по заданию учредителя, минуя проведение торгов.
МП города Рязани "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" в 2009 году оказывало услуги по оформлению документов на перевод жилых помещений в нежилые и нежилых в жилые, на переустройство и (или) перепланировку жилых помещений, услуги по безвозмездной передаче жилых помещений муниципального жилищного фонда в собственность граждан, оформлению документов, необходимых для получения разрешения на установку рекламных и информационных конструкций и производство земляных работ на территории города Рязани.
В 2009 году предприятием получен доход в размере 13880,5 тыс. руб., план перевыполнен на 1052,5 тыс. руб., или на 8,2%. По сравнению с прошлым годом доход увеличился на 1089,7 тыс. руб., или на 8,5%, в связи с ростом цен на информационно-консультационные услуги и увеличением количества обращений граждан по безвозмездной передаче жилых помещений муниципального жилищного фонда в собственность граждан.
Фактические расходы составили 10643,4 тыс. руб. По сравнению с планом получен перерасход в размере 1682,3 тыс. руб. (15,8%), в основном за счет:
- материальных расходов - 122 тыс. руб. из-за повышенного расхода бумаги и расходных материалов в связи с резким увеличением обращений граждан по приватизации жилья;
- расходов на оплату труда с начислениями - 745 тыс. руб. В 2009 году работникам предприятия была выплачена премия по итогам 2008 года в размере 100% от должностных окладов, а также при увольнении отдельным работникам по соглашению сторон были произведены компенсационные выплаты;
- услуг по содержанию и обслуживанию помещений, оргтехники, приобретению малоценного инвентаря, роста цен на услуги обслуживающих организаций - 202 тыс. руб.;
- амортизации основных средств - 286 тыс. руб. в связи с передачей на баланс предприятия комплекса "Торговый городок";
- увеличения расходов на обслуживание и сопровождение программного обеспечения формы 1-С, дополнительного приобретения оргтехники - 234 тыс. руб.
За 2009 год предприятием получена прибыль в размере 2820 тыс. руб. Из-за сверхплановых расходов план по прибыли не выполнен (3502 тыс. руб.). Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 20,3% при плане 27,3%.
На производственное развитие из средств амортизации направлено 1527 тыс. руб. при плане 1079,4 тыс. руб. Сверх плана проведен ремонт кровли подсобного помещения (архив) и чердачного помещения в связи с аварийным состоянием, дооборудован пульт пожарно-охранной сигнализации, в целях повышения качества обслуживания клиентов осуществлен монтаж перегородок и дверных блоков.
На социальное развитие направлено 486,1 тыс. руб. при плане 399,2 тыс. руб. в связи с выплатой сверх плана материальной помощи к отпуску из-за изменения штатного расписания на 2009 год.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 50 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом она уменьшилась на 26 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2010 кредиторская задолженность составила 317 тыс. руб. Это текущая задолженность по заработной плате персоналу предприятия, по налогам и сборам. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года кредиторская задолженность возросла на 84 тыс. руб., в основном за счет увеличения налогов и сборов в связи с ростом доходов по сравнению с прошлым годом (предприятие находится на упрощенной системе налогообложения).
Среднесписочная численность работников составила 36 человек и находится на уровне прошлого года. Среднемесячный доход составил 15137 руб., что на 11,4% выше планового и на 37,4% опережает уровень прошлого года.
В бюджет города предприятием было перечислено за использование муниципального имущества согласно плану 2366,8 тыс. руб.
Предприятие обладает собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения краткосрочных обязательств. Чистые активы предприятия возросли на 32 тыс. руб. и составили 34298 тыс. руб. Предложение по повышению экономической эффективности:
В связи с тем, что МП "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" оказывает муниципальные услуги, полномочия по выполнению которых переданы ему администрацией города Рязани, предлагаем на базе предприятия создать многофункциональный центр предоставления муниципальных услуг. Муниципальное предприятие города Рязани "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" отвечает требованиям, предъявляемым к многофункциональным центрам Правилами организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных (муниципальных) услуг, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.10.2009 N 796.
Муниципальные предприятия, подведомственные
отделу предпринимательства и потребительского рынка
МП "Хлебозавод N 1 города Рязани" производит и реализует хлеб, хлебобулочные и кондитерские изделия. За 2009 год предприятие выработало 65 наименований продукции и произвело 6601 тонну хлеба и хлебобулочных изделий, в том числе с содержанием микроэлементов, витаминов, йодистых препаратов - 225 тонн. План по производству основных видов товаров и услуг в натуральном выражении перевыполнен на 101 тонну, или на 1,6%. Предприятием получены доходы в размере 162957 тыс. руб., что на 12374 тыс. руб., или на 8,2%, выше плана.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в результате возросшей конкуренции выпуск хлебобулочных изделий в натуральном выражении продолжает уменьшаться. Предприятие произвело хлебобулочных изделий меньше на 706 тонн, или 9,6%. Несмотря на снижение выпуска продукции в натуральном выражении, доходы выросли на 2702 тыс. руб. в связи с увеличением выпуска более дорогостоящих кондитерских изделий. Предприятие имеет 27 торговых точек, 4 хлебных лотка и 1 автолавку, через которые реализуется более 30% выпускаемой продукции.
В 2009 году сложились сверхплановые расходы в размере 3670 тыс. руб. за счет роста себестоимости выпускаемой продукции. Перерасход получен по статьям:
- "Затраты на оплату труда, включая ЕСН" - 3094 тыс. руб. В связи с большой текучестью кадров в 2009 году на предприятии была усовершенствована система оплаты труда рабочим, в связи с чем им выплачены премии в большем размере, чем предусмотрено планом. Кроме того, численность рабочих увеличилась на 8 человек;
- "Амортизация" - 621 тыс. руб. за счет приобретения основных средств и ввода их в эксплуатацию по плану производственного развития;
- "Другие затраты" - 2501 тыс. руб. за счет внепланового ремонта помещений, оборудования, транспортных средств, роста арендной платы имущества, расходов на гарантийный ремонт оборудования.
Фактические затраты на 1 рубль выпускаемой продукции по сравнению с планом снизились и составили 0,92 руб. при плане 0,97 руб. Доходы выросли в большей степени, чем увеличились расходы.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 составила 4033 тыс. руб. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 - 6245 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом наблюдается снижение дебиторской и кредиторской задолженности.
Предприятие перевыполнило план по чистой прибыли и рентабельности. Получена чистая прибыль в размере 10083 тыс. руб. при плане 3300 тыс. руб. Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 6,3% при плане 2,2%.
Полученную прибыль предприятие направило на производственное и социальное развитие коллектива, перечислило в бюджет города за использование муниципального имущества 270 тыс. руб. в соответствии с планом и приобрело 3 персональных компьютера для нужд администрации на 160 тыс. руб.
На развитие производства использовано 12917 тыс. руб., в том числе 6361 тыс. руб. из чистой прибыли текущего года, 4021 тыс. руб. за счет средств амортизации и 2535 тыс. руб. за счет собственных оборотных средств. Предприятием было приобретено 4 автофургона, 8 прицепов "Купава", технологическое оборудование, закончен монтаж и введена в эксплуатацию отопительная котельная.
На социальные цели направлено 3292 тыс. руб. вместо 2760 тыс. руб. по плану. Сверх плана работникам предприятия были выплачены премии к юбилейным датам и единовременные выплаты, предусмотренные коллективным договором.
Среднесписочная численность МП "Хлебозавод N 1 города Рязани" за отчетный период составила 300 человека вместо 292 человек по плану, среднемесячный доход на одного работника - 16938 руб. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года он увеличился на 14,2%.
Предприятие финансово устойчивое, обеспеченное собственными средствами, которые составляют 85% всех источников финансирования, имеет коэффициент текущей ликвидности 2,1. За отчетный период чистые активы предприятия выросли на 6364 тыс. руб. и составили 53304 тыс. руб.
Основным видом деятельности МП "Хлебозавод N 3 города Рязани" являются производство и реализация хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий. За 2009 год предприятие выработало 6325 тонн хлебобулочных изделий 130 наименований продукции, в том числе по мучным и кондитерским изделиям - 72 наименования. План в натуральном выражении по хлебобулочным изделиям перевыполнен на 325 тонн, доходы выросли на 15029 тыс. руб., или на 10,5%.
По сравнению с прошлым годом выпуск в натуральном выражении снизился на 207 тонн, доходы увеличились на 4019 тыс. руб. Причины роста аналогичны причинам увеличения доходов на МП "Хлебозавод N 1 города Рязани": структурный сдвиг в сторону более дорогостоящих кондитерских изделий.
Фактические расходы предприятия превысили плановые на 13815 тыс. руб. за счет роста себестоимости выпускаемой продукции. Себестоимость возросла по сравнению с планом за счет роста цен на сырье, газ, электроэнергию, услуги обслуживающих организаций и упаковочные материалы.
В настоящее время предприятие имеет 21 торговую точку, в том числе 5 палаток, 4 тонара, 12 отделов розничной торговли, из них 2 открыты в Рязанской области. Затраты на 1 рубль выпускаемой продукции снизились и составили 0,97 руб. при плане 0,98 руб.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 составила 7155 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом она увеличилась на 2655 тыс. руб. за счет задолженности городского и областного бюджетов и Министерства обороны РФ (военная база).
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 составила 10050 тыс. руб. Рост дебиторской задолженности привел к увеличению кредиторской задолженности на 2688 тыс. руб., основную долю которой составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками - 36%. Оставшаяся доля - текущая задолженность по налогам и сборам и перед персоналом предприятия, которая будет погашена в следующем месяце.
Предприятием получена чистая прибыль в размере 3417 тыс. руб. при плане 2640 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли составила 2,2% при плане 1,8%. МП "Хлебозавод N 3 города Рязани" направило на развитие производства 3428 тыс. руб., в том числе за счет амортизации - 2591 тыс. руб., из прибыли текущего года - 837 тыс. руб. Было приобретено технологическое оборудование (кассовые аппараты - 6 ед., машина овощерезательная, шкаф холодильный - 4 ед., компрессор, миксер, хлеборезка и т.д.), средства вычислительной техники, 3 автофургона и легковой автомобиль.
На социальные цели из средств текущей прибыли использовано 2632 тыс. руб. при плане 2170 тыс. руб. Сверх плана работникам предприятия были выплачены премии к праздничным датам и оказана материальная помощь в связи с уходом в отпуск и по семейным обстоятельствам.
Среднесписочная численность составила 281 человек при плане 275 человек. Среднемесячный доход на одного работника не достиг планового (17848 руб.) и составил 15134 руб. По сравнению с прошлым годом он увеличился на 3,9%.
За 2009 год план по отчислениям от прибыли за использование муниципального имущества предприятие выполнило: перечислило в бюджет города 270 тыс. руб.
МП "Хлебозавод N 3 города Рязани" - финансово устойчивое, имеющее оборотные средства, позволяющие вести хозяйственную деятельность и вовремя гасить краткосрочные обязательства. Чистые активы увеличились в течение 2009 года на 515 тыс. руб. и составили 30137 тыс. руб.
МП "Муниципальный коммерческий центр города Рязани" эксплуатировало муниципальную автостоянку по ул. Станкозаводская, сооружение 21в с шиномонтажом. От совместной деятельности предприятие получало доходы от 12 автостоянок, 3 АЗС (197-й км Окружной дороги, по Ряжскому и Московскому шоссе), АГЗС (185-й км Окружной дороги) и площадки мелкорозничной торговли по проезду Яблочкова, 8а, 8ж.
За 2009 год предприятием получен доход в размере 10716 тыс. руб. По сравнению с планом недополучено 254 тыс. руб. доходов, или 2,3%. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы снизились на 2771 тыс. руб., или на 20,5%. Основной причиной снижения является выход партнеров из совместной деятельности в одностороннем порядке (ООО "Радомир", ООО "Автомеханика", ООО "Автодом", ИП Овчинникова).
Расходы по сравнению с планом увеличились на 443 тыс. руб., или на 5,0%, за счет проведения срочного ремонта и монтажа сетей электроснабжения из-за аварии на автостоянке по ул. Станкозаводская, сооружение 21в.
Чистая прибыль после уплаты налогов составила 426 тыс. руб. при плане 1110 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли - 4,0% при плане 10,1%. Перечислено в городской бюджет за использование муниципального имущества за 2009 год 1120 тыс. руб. согласно плану.
На производственное развитие направлено 502 тыс. руб. (план - 533 тыс. руб.), в том числе за счет средств амортизации - 207 тыс. руб., за счет прибыли - 295 тыс. руб. В соответствии с планом приобретена оргтехника и проведены работы по подготовке площадки для строительства жилого дома по улице Бирюзова, 6. Не выполнены мероприятия по подбору земельных участков под организацию платных парковок из-за отказа администрации города в разрешении.
На социальное развитие направлено 480 тыс. руб. (план - 520 тыс. руб.). Были произведены выплаты к праздникам, единовременные выплаты в соответствии с Положением о премировании, организация досуга и приобретение новогодних подарков детям сотрудников.
Среднесписочная численность за отчетный период не изменилась по сравнению с планом и прошлым годом и составила 25 человек. Среднемесячный доход на одного работника по сравнению с планом увеличился на 393 руб., по сравнению с соответствующим периодом прошлого года уменьшился на 2,5% и составил 13527 руб.
На 01.01.2010 дебиторская задолженность составила 909 тыс. руб. Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 211 тыс. руб. По сравнению с 2008 годом дебиторская задолженность уменьшилась на 57 тыс. руб., кредиторская задолженность - на 89 тыс. руб.
Предприятие рентабельное. Несмотря на расторжение отдельными партнерами договоров о совместной деятельности, предприятие имеет устойчивое финансовое положение, не зависящее от внешних кредиторов. Собственные средства в общей сумме источников финансирования занимают 93%, чистые активы предприятия на 01.01.2010 составили 16238 тыс. руб. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года они уменьшились на 1715 тыс. руб.
МП "Детское питание" осуществляет организацию питания школьников и малоимущих граждан. В отчетный период предприятие обеспечивало питанием 51 школу с численностью 26581 ученик и более 1000 малоимущих граждан в столовой N 7. Школьное питание осуществляется за счет финансирования из городского и областного бюджетов учащихся из малообеспеченных, многодетных семей, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и за счет денежных средств родителей по абонементам по 10-дневному цикличному меню. Горячим питанием было охвачено 54,7% учащихся из расчета 52 руб. в день (завтрак - 18 руб., обед - 34 руб.). Малоимущие граждане получают обед на 40 руб. в день.
Предприятием получен доход в размере 88022 тыс. руб. План по доходам перевыполнен на 20366 тыс. руб., или на 30,1%. Сверхплановый доход получен от сдачи в аренду части здания по адресу: ул. Электрозаводская, 52, переданного ему в хозяйственное ведение, право на которое 11.06.2009 предприятие зарегистрировало. Предприятием заключен договор аренды с негосударственным общеобразовательным учреждением высшего профессионального образования "Санкт-Петербургская академия управления и экономики".
По сравнению с прошлым годом общий объем доходов возрос на 45,8%. Расходы превысили плановые на 17625 тыс. руб. за счет:
- увеличения объема выпускаемой продукции и роста цен на сырье - 12500 тыс. руб.;
- роста расходов на оплату труда в связи с увеличением размера премий - 3350 тыс. руб.;
- роста цен за коммунальные услуги, ремонта помещений, тепловой системы и вентиляции в столовой N 49, ремонта кондитерского цеха в столовой N 21 и на складах предприятия (замена окна, покраска стен, облицовка потолков).
На 01.01.2010 дебиторская задолженность составила 2098 тыс. руб. В основном это задолженность городского бюджета за питание школьников (655 тыс. руб.) и малоимущих граждан (382 тыс. руб.), задолженность за аренду помещений Санкт-Петербургской академии управления и экономики (832 тыс. руб.). По сравнению с 2008 годом она увеличилась на 1169 тыс. руб. В связи с этим кредиторская задолженность возросла и на 01.01.2010 составила 8109 тыс. руб., основную долю которой составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками (45,8%). По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность возросла на 3645 тыс. руб.
За отчетный период среднесписочная численность составила 225 человек, по сравнению с планом она уменьшилась на 6 человек. Среднемесячный доход работников предприятия составил 7393 руб., что выше плана на 18,6%, прошлого года - на 33,6%.
Предприятие рентабельное. В связи с незапланированным ростом доходов план по чистой прибыли и рентабельности продаж перевыполнен. Чистая прибыль составила 2239 тыс. руб. (план - 113 тыс. руб.), рентабельность - 2,6% (план - 0,2%).
Производственное развитие на 2009 год не планировалось. Фактически за счет средств амортизации направлено 443,5 тыс. руб. В связи износом и постоянными ремонтами имеющихся в распоряжении предприятия автомобилей был приобретен автомобиль ГАЗ-2217 для доставки продуктов в школы. Также для работы вновь открытого кафе было приобретено оборудование на сумму 193,5 тыс. руб. На социальное развитие коллектива направлено 222,9 тыс. руб. при плане 223,4 тыс. руб.
МП "Детское питание" обеспечено собственными средствами, о чем свидетельствует коэффициент финансовой независимости, равный 0,55. Чистые активы в течение 2009 года увеличились на 1866 тыс. руб. и составили 11455 тыс. руб.
Муниципальные предприятия, курируемые управлением
капитального строительства
МП "Управление капитального строительства города Рязани" в 2009 году выполняло работы, связанные с функцией заказчика-застройщика по строительству и реконструкции, включая проектно-изыскательские работы жилищного, социального и коммунально-бытового назначения, за счет внебюджетных источников финансирования и осуществляло проверку смет.
За отчетный период предприятие получило доход в размере 20016 тыс. руб. План перевыполнен на 6516 тыс. руб., или на 48,3%. Сверхплановые доходы получены от продажи квартир при строительстве жилого дома в районе ДПР-3, 4. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы уменьшились на 33,8%. Снижение произошло в связи с отсутствием в 2009 году заказов на строительство крупных объектов. В 2008 году предприятие выполняло функцию технического надзора при строительстве ООО "Гиперглобус" (торговый центр), ООО "ГардианстеклоРязань" (стекольный завод).
За отчетный период по расходам получен перерасход в размере 874 тыс. руб. за счет сверхплановых расходов:
- по амортизации - на 286 тыс. руб. Предприятию были переданы в хозяйственное ведение 2 нежилых здания по ул. Электрозаводская и общежитие по ул. Молодцова, на которые с 2009 года стала начисляться амортизация;
- по другим затратам, входящим в себестоимость услуг, - на 279 тыс. руб. за счет оплаты работодателем больничных листов, приобретения канцелярских принадлежностей, обучения работников предприятия;
- по прочим расходам - на 318 тыс. руб. в связи с затратами по вводу в эксплуатацию жилого дома по ул. Зубковой, 30б и городских объектов (горбольницы N 6, N 4).
В связи с получением сверхплановых доходов план по прибыли и рентабельности выполнен. Фактически получено чистой прибыли 11338 тыс. руб. вместо 5286 тыс. руб. по плану. Рентабельность продаж по чистой прибыли составила 56,6% при плане 39,2%.
Среднесписочная численность составила 20 человек (план - 19 чел.), среднемесячный доход одного работника - 24216 руб. (план - 25004 руб.), который выше соответствующего периода прошлого года на 4,6%.
За анализируемый период на производственное развитие направлены средства амортизации в размере 60 тыс. руб. (приобретение компьютерной техники). Не выполнено мероприятие по приобретению мебели для офиса (100 тыс. руб.).
На социальное развитие из фонда производственного и социального развития направлено 1462 тыс. руб. (план - 1412 тыс. руб.) и 20 тыс. руб. из прочих расходов на материальную помощь в связи со смертью. Перерасход произошел за счет выплаты премий к праздникам из-за роста фактической численности на 1 человека и выплаты материальной помощи в связи со смертью.
В бюджет города Рязани за использование муниципального имущества было перечислено 2600 тыс. руб. в соответствии с планом.
Муниципальные предприятия, подведомственные
комитету по развитию физической культуры и массовому спорту
МП "Центральный спортивный комплекс города Рязани" проводит массовые физкультурно-оздоровительных мероприятия, спортивные праздники, соревнования для детей и юношества, предоставляет торговые места на автомобильном рынке, расположенном на предстадионных площадях, а также оказывает гостиничные услуги и услуги по хранению автотранспорта на автомобильной стоянке.
Доходы от финансово-хозяйственной деятельности за 2009 года составили 23052 тыс. руб. и по сравнению с планом (18252 тыс. руб.) увеличились на 4800 тыс. руб., или на 26,3%.
Наибольший удельный вес в доходе предприятия за 2009 год составляют доходы от оказания услуг по хранению автотранспорта на автомобильной стоянке, расположенной на территории МП "ЦСК", - 37,3% (8604 тыс. руб.), от услуг гостиницы - 16,9% (3899 тыс. руб.), от услуг по предоставлению торговых мест на автомобильном рынке, расположенном на предстадионных площадях, составил 10% (2307 тыс. руб.), от спортивно-оздоровительной деятельности - 16,5% (3793 тыс. руб.)
Расходы за 2009 год составили 18855 тыс. руб. и по сравнению с планом (14376 тыс. руб.) увеличились на 31,2%. Наибольший удельный вес в расходах МП "ЦСК" города Рязани составляют оплата труда с начислениями - 48,8% (9198 тыс. руб.), оплата коммунальных услуг - 28% (5282 тыс. руб.)
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год предприятием получена чистая прибыль в размере 3097 тыс. руб., что выше плана на 941 тыс. руб. (план - 2156 тыс. руб.), рентабельность продаж по чистой прибыли - 16,7%.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 1518 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на начало года (1556 тыс. руб.) уменьшилась на 38 тыс. руб.
Кредиторская задолженность предприятия на 01.01.2010 составила 4069 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на начало года (4302 тыс. руб.) уменьшилась на 233 тыс. руб. Уменьшение кредиторской задолженности произошло за счет уменьшения задолженности перед персоналом организации, перед поставщиками и подрядчиками.
Среднесписочная численность работников за 2009 года составила 75 человек, что соответствует плану. Среднемесячный доход работника, с учетом выплат социального характера составил 9554,1 тыс. руб. и по сравнению с планом выше на 4,7%. (план - 8329,7 тыс. руб.), или на 1224 тыс. руб., с соответствующим периодом прошлого года - на 28% (факт - 6879,5 тыс. руб.), или на 2675 тыс. руб. Увеличение заработной платы работникам предприятия связано с увеличением доходов от финансово-хозяйственной деятельности предприятия (факт 2009 года - 23052 тыс. руб., 2008 год - 17630 тыс. руб.).
По плану производственного развития в 2009 году предприятием предусмотрено 1500 тыс. руб. на реконструкцию стадиона, но данные средства не были израсходованы, так как в связи с проведением праздничных спортивных мероприятий данные средства были направлены на текущий ремонт (ремонт подтрибунных помещений, благоустройство и ремонт асфальтового покрытия авторынка, ремонт раздевалки для спортсменов, установка кресел на 2-м ярусе трибун стадиона). На социальное развитие предприятием направлено 656 тыс. руб., что соответствует утвержденному плану.
Финансовое состояние МП "Центральный спортивный комплекс города Рязани" характеризуется как стабильное, о чем свидетельствует положительная динамика индикаторов эффективности. Чистые активы увеличились в течение 2009 года на 1230 тыс. руб. и составили 9661 тыс. руб.
МП города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" проводит спортивные мероприятия, оказывает спортивно-оздоровительные услуги населению, услуги по предоставлению мест для парковки автомобилей, подготавливает и повышает квалификацию физкультурных кадров.
За 2009 год МП города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" получены доходы в размере 8781 тыс. руб., что выше плановых на 14,8% (план - 7650 тыс. руб.).
Наибольший удельный вес в общем доходе составляют доход от совместного использования муниципального имущества - 52,8% (4637 тыс. руб.) и доход от проведения спортивных мероприятий (билеты на ледовый каток, футбольные и баскетбольные матчи) - 32,3% (2833 тыс. руб.).
Расходы МП города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" сложились в размере 8618 тыс. руб. и выше плановых на 15,1% (план - 7487 тыс. руб.). Увеличение расходов связано с увеличением платы за коммунальные услуги, текущий ремонт и содержание сооружений. Наибольший удельный вес в расходах МП "Спортивный комплекс "Локомотив" составляют оплата труда с начислениями - 54,8% (4718 тыс. руб.), текущий ремонт сооружений - 15% (1290 тыс. руб.), оплата коммунальных услуг - 14,7% (1266 тыс. руб.). Рост расходов находится в пределах роста доходов.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 года чистая прибыль составила 105 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыли - 1,2% при плане 1,4%.
Дебиторская задолженность на 01.01.2010 составила 1007 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 787 тыс. руб. за счет увеличения задолженности арендаторов. На 01.03.2010 текущая дебиторская задолженность погашена.
Кредиторская задолженность на 01.01.2010 составила 3206 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 увеличилась на 2574 тыс. руб. Увеличение кредиторской задолженности произошло в результате задолженности по ремонту спортивных сооружений (2767 тыс. руб.); по заработной плате (186 тыс. руб.), которая носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца; коммунальным платежам (146 тыс. руб.), по налогам и сборам (49 тыс. руб.), во внебюджетные фонды (58 тыс. руб.). Данная задолженность носит текущий характер и погашается в первых числах следующего месяца.
Среднесписочная численность работников предприятия за 2009 год составила 38 человек, что соответствует плановой численности. Среднемесячный доход работника с учетом выплат социального характера составил 9317,9 руб., что соответствует плану.
В 2009 году на социальное развитие предприятием направлено 105 тыс. руб., что соответствует утвержденному плану социального развития. Мероприятия по плану производственного развития на 2009 год предприятием не предусмотрены.
Несмотря на прибыльность, МП города Рязани "Спортивный комплекс "Локомотив" испытывает дефицит собственных оборотных средств. Чистые активы на 01.01.2010 уменьшились на 2896 тыс. руб. и составили 2236 тыс. руб.
Предложения по повышению экономической эффективности:
- более эффективное использование футбольного поля за счет ремонта травяного покрытия;
- увеличение объема платных услуг населению за счет приобретения спортинвентаря;
- увеличение дохода от сдачи имущества в аренду;
- увеличение оказания автотранспортных услуг населению.
МП города Рязани "Кустовой вычислительный центр"
Основным видом деятельности МП города Рязани "Кустовой вычислительный центр" (МП "КВЦ") является обеспечение городской автоматизированной системы учета начислений, сбора и обработки платежей населения за жилищно-коммунальные услуги. Кроме того, предприятие оказывает платные услуги юридическим и физическим лицам, осуществляет изготовление и размещение малоформатной рекламы и информации юридических и физических лиц на специальных стендах, осуществляет ведение паспортно-учетной работы.
Доходы МП "КВЦ" за 2009 год составили 69397 тыс. руб. и превысили плановые на 3,4%. Рост доходов связан с увеличением количества предприятий, заключивших договоры на ведение бухгалтерского учета, и увеличением объема средств по сбору прочих платежей, в частности, за услуги связи.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы выросли на 16,5%. Это обусловлено в основном ростом тарифов на жилищно-коммунальные услуги. Расходы находятся в пределах роста доходов и составили 65319 тыс. руб. Чистая прибыль за 2009 год составила 3114 тыс. руб. и по сравнению с планом выросла на 1700 тыс. руб., рентабельность продаж по чистой прибыла - 4,5%.
Дебиторская задолженность за 2009 год составила 2159 тыс. руб. и по сравнению с задолженностью на начало года выросла на 443 тыс. руб.
Кредиторская задолженность за 2009 год составила 58394 тыс. руб., в том числе собственная задолженность предприятия, которая носит текущий характер, - 6552 тыс. руб. и 51842 тыс. руб. - денежные средства населения, поступившие на расчетный счет МП "КВЦ" в счет оплаты услуг ЖКХ, родительские платежи за содержание детей в МДОУ и услуги связи.
Дебиторская и кредиторская задолженности носят объективный характер, связаны с приемом и перечислением платежей населения, которые в соответствии с технологией работ и условиями договоров перечисляются заказчикам на 3-й рабочий день.
Среднесписочная численность за 2009 год составила 121 человек. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года среднесписочная численность выросла на 7 человек. Это связано с открытием новых пунктов приема платежей населения - дополнительно установлено 12 рабочих мест по приему платежей - и увеличением количества выполняемых предприятием задач.
Среднемесячный доход работника составил 16352 руб., что по сравнению с планом ниже на 0,9%. По сравнению с 2008 годом среднемесячный доход работника вырос на 14%.
В 2009 году на производственное развитие направлено 3551 тыс. руб., что составляет 86,4% от утвержденного плана. Освоение денежных средств в размере 558 тыс. руб., предусмотренных на приобретение технических средств защиты персональных данных, перенесено на 2010 год согласно Федеральному закону от 27.12.2009 N 363-ФЗ "О внесении изменений в статьи 19 и 25 Федерального закона "О персональных данных".
В целях развития материально-технической базы предприятия в течение 2009 года приобретены и введены в эксплуатацию:
- 16 персональных компьютеров в связи с заменой морально и физически устаревших;
- высокопроизводительный сервер Net Ware для поддержки функционирования основного программного обеспечения, централизованного хранения и обработки данных;
- 3 копировальных аппарата;
- 2 лазерных факса для обеспечения факсимильной связи в филиалах МП "КВЦ" для оперативных взаимоотношений с заказчиками.
В целях реализации удобной для граждан формы оплаты ЖКУ и других услуг - при помощи пластиковых карт или за наличный расчет - приобретены 11 терминалов самообслуживания.
Выполнение мероприятий плана производственного развития осуществлялось за счет амортизационных отчислений и прибыли.
На социальное развитие направлено 2673,2 тыс. руб., что ниже плана на 1,9% за счет экономии по статьям "Проведение оздоровительных и культурно-массовых мероприятий", "Новогодние подарки детям работников", "Помощь ветеранам".
В 2009 году отчисления в бюджет города части прибыли за использование муниципального имущества составили 1500 тыс. руб., что соответствует плану.
Обоснованных рекламаций со стороны заказчиков не поступало, при работе с населением поддерживалась высокая культура обслуживания.
Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность муниципальных предприятий города Рязани за 2009 год, можно сделать следующие выводы:
- из 39 действующих муниципальных предприятий прибыль получили 29 муниципальных предприятий (МП "Хлебозавод N 1 города Рязани", МП "Хлебозавод N 3 города Рязани", МУП "РГРЭС", МП "Кустовой вычислительный центр", МП "Детское питание", МП "Специализированная автобаза по уборке города Рязани", МП "Лайка", МУП "Свет города Рязани" и т.д.), убыток получен 7 муниципальными предприятиями (МУП "Рязанская автоколонна 1310", МУП "ТТУ", МП "Водоканал города Рязани", МП "ЖКУ N 22", МП "Лесопарковое хозяйство", МП "Управляющая жилищная компания", МП "Комплекс").
Доходы по всем муниципальным предприятиям за 2009 год составили 5828453 тыс. руб. и по сравнению с 2008 годом увеличились на 353535 тыс. руб. или на 6,5%. Увеличение связано с ростом тарифов на жилищно-коммунальные услуги, ростом цен на продукцию (услуги) предприятий, с дополнительным объемом оказанных услуг.
Расходы по всем муниципальным предприятиям за 2009 год составили 5757344 тыс. руб. и по сравнению с 2008 годом увеличились на 512612 тыс. руб., или на 9,8%. Увеличение расходов связано с увеличением заработной платы, расходов на оплату коммунальных услуг, услуг связи, расходов на текущий и капитальный ремонт.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год чистая прибыль получена по 29 муниципальным предприятиям города Рязани в размере 145853 тыс. руб. и по сравнению с 2008 годом уменьшилась на 27797 тыс. руб., или на 16%. По 7 убыточным муниципальным предприятиям города Рязани получен убыток в размере 91232 тыс. руб. и по сравнению с 2008 годом увеличился на 46793 тыс. руб. Однако по сравнению с планом фактический убыток по убыточным муниципальным предприятиям уменьшился в 2,2 раза. Чистая прибыль, полученная рентабельными муниципальными предприятиями города Рязани за 2009 год, превысила убытки убыточных предприятий на 54621 тыс. руб.
Среднесписочная численность за 2009 год по муниципальным предприятиям города Рязани составила 9840 человек и по сравнению с планом меньше на 237 человек, с соответствующим периодом прошлого года увеличилась на 78 человек. Среднемесячный доход работника (с учетом выплат социального характера) в анализируемом периоде составил: по предприятиям, подведомственным управлению ЖКХ, - 10955 руб., управлению энергетики, - 15665 руб., управлению благоустройства города и дорожного хозяйства, - 11835 руб., отделу транспорта и связи, - 13177 руб., отделу предпринимательства и потребительского рынка, - 13637 руб., комитету по развитию физической культуры и массового спорта, - 9475 руб.
Согласно уставам муниципальных предприятий прибыль после уплаты налогов и иных обязательных платежей подлежит распределению по фондам предприятия, часть прибыли, оставшаяся после формирования фондов, подлежит перечислению собственнику имущества. За 2009 год в бюджет города за использование муниципального имущества перечислено 8626,8 тыс. руб. (в 2008 году перечислено 7943,1 тыс. руб.)
На основании проведенного анализа для стабильной и эффективной работы муниципальных предприятий предлагается осуществить следующие мероприятия:
1.Отраслевым структурным подразделениям:
- не допускать необоснованного перерасхода средств по статьям затрат предприятий, по фондам производственного и социального развития;
- осуществлять контроль за выполнением показателей финансово-хозяйственной деятельности подведомственных муниципальных предприятий, планов производственного и социального развития.
2.Муниципальным (унитарным) предприятиям:
- совместно с курирующими управлениями своевременно пересматривать цены на оказываемые услуги;
- с целью увеличения дохода расширять виды оказываемых услуг;
- организациям коммунального комплекса проводить работу с населением по снижению дебиторской задолженности за коммунальные услуги, применяя меры, предусмотренные действующим законодательством РФ.
3.В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий пассажирского транспорта, использования средств городского бюджета, направляемых на финансирование пассажирских перевозок льготных категорий граждан по решениям Рязанской городской Думы, вывода предприятий пассажирского транспорта из кризиса предлагаем:
3.1.Рассмотреть вопрос о повышении тарифа на проезд, в связи с тем что доходы, получаемые предприятиями, не обеспечивают возмещение расходов на осуществление пассажирских перевозок. Тариф на проезд не пересматривался с мая 2007 года.
3.2.Рассмотреть вопрос о распределении бремени социальных перевозок на перевозчиков всех форм собственности, что позволит муниципальным предприятиям работать в равных условиях на рынке услуг.
3.3.Рассмотреть вопрос о внедрении электронной транспортной карты для проезда в муниципальном транспорте, которая позволит определить:
- фактические пассажиропотоки в течение рабочего времени подвижного состава с целью повышения эффективности его использования на маршрутах города, необходимость изменения маршрутных сетей и снижения эксплуатационных расходов;
- реальное количество поездок, совершаемых пассажирами, включая пассажиров, пользующихся льготами по оплате проезда;
- экономически обоснованные затраты предприятий на перевозку льготных категорий граждан по фактически совершенным поездкам с целью рационального использования средств городского бюджета.
3.4.Рассмотреть вопросы комплексного развития транспортной сети города, которая в условиях интенсивной автомобилизации населения привела к серьезным проблемам организации дорожного движения общественного пассажирского транспорта и достигла предела своей пропускной способности.
3.5.Продолжить работу по обновлению подвижного состава муниципальных предприятий пассажирского транспорта и доведению мощностей парков до проектных. Это позволит разгрузить маршруты города от маломестного пассажирского транспорта за счет увеличения выпуска автобусов и троллейбусов.
3.6.Продолжить работу по погашению предприятиями кредиторской задолженности по налогам и сборам и своевременным расчетам по текущим налоговым обязательствам.
3.7.Рассмотреть вопрос о выводе из состава МУП "ТТУ" медицинского профилактория как непрофильного актива.
4.В целях повышения финансово-хозяйственной деятельности МУП "РМПТС":
- продолжить работу с Правительством Рязанской области о возмещении отдельных убытков прошлых лет МУП "РМПТС" за счет бюджетных средств, а также полной компенсации убытков, связанных с ограничением роста платы граждан за коммунальные услуги;
- продолжить работу МУП "РМПТС" по взысканию в судебном порядке с Рязанской области 157,4 млн. руб. задолженности за 2006 - 2007 гг. по субсидиям, связанным с государственным регулированием тарифов для населения.
5.В целях повышения эффективности деятельности МУП города Рязани "Эколозащита" необходимо:
- провести капитальный ремонт защитных экранов карт для приведения их в соответствие техническим нормам и регламентам для последующего их использования для размещения и захоронения опасных промышленных отходов;
- не допускать перерасхода при выполнении планов производственного и социального развития.
6.Для повышения экономической эффективности МП "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" необходимо:
- создать на базе МП "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" многофункциональный центр предоставления муниципальных услуг. Муниципальное предприятие города Рязани "Бюро по обмену и бронированию жилой площади" отвечает требованиям, предъявляемым к многофункциональным центрам Правилами организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных (муниципальных) услуг, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.10.2009 N 796.
7.Для повышения экономической эффективности МУП "ИКЦ" необходимо:
- передать работников МУП "ИКЦ" в МАУ "Рязаньгорпроект", ликвидировав МУП "ИКЦ", так как Уставом МАУ "Рязаньгорпроект" предусмотрено выполнение ряда работ, аналогичных выполняемым МУП "ИКЦ". Это позволит проводить работы по инвентаризации городских земель и разграничению государственной собственности на землю по заданию учредителя, минуя проведение торгов.
8.Осуществлять меры по преобразованию муниципальных унитарных предприятий в организации других форм собственности.