Приложение к Решению от 24.07.2008 г № 137 Записка
Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования — городской округ город сасово за 1 полугодие 2008 года
За 1 полугодие 2008 года в бюджет города поступило доходов в сумме 150680 тыс. руб., или 45% к плану 2008 г. и 172% к соответствующему периоду прошлого года.
Структурно поступления доходной части бюджета распределились следующим образом:
Факт Уд. вес Факт Уд. вес Отклонения от 2007 г.
1 пол. 2008 г. (%) 1 пол. 2007 г. (%) тыс. руб. (%)
- доходы 47308 31 33241 38 14067 142
- доходы от
предпринимат.
деятельности 6160 4 5286 6 874 117
- безвозмездные
поступления 97212 65 49245 56 47967 197
ИТОГО: 150680 100 87772 100 62908 172В общих поступлениях доходов городского бюджета финансовая помощь из областного бюджета составила 97212 тыс. руб., или 65%. По сравнению с тем же периодом прошлого года из областного бюджета получено средств больше на 47967 тыс. руб. - в основном за счет субсидий на реализацию ОЦП. В составе финансовой помощи из областного бюджета за 1 полугодие 2008 года получено:
Дотации из ФФПМР на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 15000 тыс. руб.
Дотации из ФФПП - 705 тыс. руб.
Субвенции - 26097,3 тыс. руб., из них: на реализацию основных общеобразовательных программ - 20444,5 тыс. руб., на образование и организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав - 140,1 тыс. руб., субвенции на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя - 993 тыс. руб., на денежные выплаты медицинскому персоналу скорой медицинской помощи - 563,4 тыс. руб., на реализацию ОЗ "О наделении органов местного самоуправления МР и ГО государственными полномочиями по образованию административных комиссий, оформлению протоколов и рассмотрению дел об административных правонарушениях"- 61 тыс. руб., на оплату труда приемных родителей - 522,4 тыс. руб., на содержание детей в семьях опекунов и приемных родителей - 2711,7 тыс. руб., на реализацию полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству - 180,2 тыс. руб., на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в МОУ, реализующих основную образовательную программу дошкольного образования, - 481 тыс. руб.
Субсидии - 55409,3 тыс. руб., из них: на реализацию ОЦП "Развитие физической культуры и спорта в Рязанской обл. на 2005 - 2008 гг." - 3028 тыс. руб., ОЦП "Организация помощи детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и детям из неблагополучных семей" - 25 тыс. руб., ОЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса Рязанской области" - 630 тыс. руб., ОЦП "Социальное развитие населенных пунктов в 2005 - 2008 годах" - 40700 тыс. руб., на обслуживание кредитных ресурсов, привлеченных в 2007 году в рамках ОЦП "Благоустройство гор. округов и мун. районов Ряз. обл. в связи с 70-летием Ряз. обл.", - 2163,1 тыс. руб., на стабилизацию бюджетов, в связи с государственным регулированием тарифов на ЖКУ, - 1653,1 тыс. руб., из резервного фонда Губернатора: на приобретение мебели МУЗ "ЦРБ" - 500 тыс. руб., проведение противопожарных мероприятий по учреждениям культуры - 200 тыс. руб., на реализацию ОЦП "Культура Рязанской области на 2006 - 2010 годы" - 974,3 тыс. руб., ОЦП "Укрепление материально-технической базы учреждений культуры, искусства, образования в сфере культуры" - 138 тыс. руб., ОЦП "Укрепление материально-технической базы лечебно-профилактических учреждений Рязанской области на 2008 год" - 3600 тыс. руб., ОЦП "Укрепление материально-технической базы образовательных учреждений Рязанской области в 2007 - 2010 годах" - 338 тыс. руб., субсидии на укрепление материально-технической базы учреждений бюджетной сферы - 1350,8 тыс. руб., субсидии на возмещение части затрат, связанных с проведением оздоровительной кампании детей, - 109 тыс. руб.
Собственные доходы за 1 полугодие 2008 г. составили 47308 тыс. руб. Удельный вес собственных доходов в общих поступлениях составил 31%. Выполнение к плану 2008 года - 50% и 142% к факту 1 полугодия 2007 г., рост к прошлому году - 14067 тыс. руб.
Основную долю собственных доходов в бюджете города за 1 полугодие 2008 года составляют поступления по следующим видам налогов:
- налог на доходы физ. лиц - 27293 тыс. руб., или 58% собственных доходов, за тот же период 2007 года этот показатель составил 64%, в абсолютной величине поступления к прошлому году увеличились на 5977 тыс. руб., или на 28%; рост поступлений к прошлому году объясняется погашением кредиторской задолженности и ростом зарплаты;
- единый налог на вмененный доход - 5295 тыс. руб. - 11% собственных доходов, за тот же период 2007 года - 5838 тыс. руб., или 18%, снижение к прошлому году на 543 тыс. руб., или на 9%;
- земельный налог - 9600 тыс. руб. - 20% собственных доходов, за 1 полугодие 2007 г. поступление по данному виду налога - 2112 тыс. руб. - 6% собственных доходов, больше на 7488 тыс. руб. - в основном за счет погашения недоимки по ФГОУП СПО "СЛУГА";
- поступление гос. пошлины составляет 1274 тыс. руб. - 3% собственных доходов, снижение к прошлому году 192 тыс. руб. (по судебной госпошлине);
- доходы от использования имущества, находящегося в гос. и муниц. собственности, - 1682 тыс. руб. (в т.ч. аренда земли - 1244 тыс. руб., аренда имущества - 353 тыс. руб., отчисления от прибыли МУП - 85 тыс. руб.), или 3% собственных доходов, за тот же период 2007 г. - 1860 тыс. руб., или 6%, меньше прошлого года на 178 тыс. руб.;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов - 549 тыс. руб. (продажа земли - введен в состав собственных доходов с 01.01.2008). В прошлом году поступления от продажи муниципального имущества составили 363 тыс. руб.;
- штрафы, санкции, возмещение ущерба - 882 тыс. руб. - 2% собственных доходов, за тот же период прошлого года - 844 тыс. руб., или 3%.
Доля этих налогов в общей сумме собственных доходов составила 98%.
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили 6160 тыс. руб. Удельный вес данных поступлений в общей сумме доходов составляет 4%. В 1 полугодии 2007 года - 5286 тыс. руб., рост к прошлому году - 17%, или на 874 тыс. руб.
Недоимка по платежам в городской бюджет на 01.07.2008 составила 6792,1 тыс. руб. (в том числе безнадежная - 6014,1 тыс. руб.), снизилась к 01.01.2008 на 340,6 тыс. руб., в разрезе налогов:
На 01.01.2008 На 01.07.2008 в т.ч. безнадежн. Отклон. - Отмененные налоги всего, в т.ч. 5493,3 5396,1 5234,2 -97,2 Налог на прибыль в местн. бюдж. 31,7 31,7 Налог на содержание милиции 23,5 10,9 12,6 -12,6 Земельный налог 5438,1 5353,5 5221,6 -84,6 - Земельный налог (ст. 31 НК) 1639,4 1396,0 779,9 -243,4 ИТОГО 7132,7 6792,1 6014,1 -340,6
Основные неплательщики по земельному налогу, введенному с 01.01.2006 гл. 31 НК: МУП "ТВК" - 678,5 тыс. руб., ОАО "СДСК" - 258,2 тыс. руб., ООО "ПМК-128" - 234,4 тыс. руб., по обязательствам, возникшим до 01.01.2006: МУП "ТВК" - 4411 тыс. руб., МПЭТС - 205 тыс. руб., ОАО "Сасовоагрохим" - 605 тыс. руб.
Расходы бюджета профинансированы в пределах поступивших доходов и привлеченных источников покрытия дефицита бюджета (остатков бюджетных средств на начало года) в сумме 153192 тыс. руб., или 44% к годовым плановым назначениям. По сравнению с соответствующим периодом 2007 года расходов произведено больше на 65627 тыс. руб., или на 175%, в том числе за счет средств от предпринимательской деятельности профинансировано расходов в сумме 4996 тыс. руб. (больше прошлого года на 537 тыс. руб.), за счет целевых средств областного бюджета на реализацию областных и федеральных программ и переданных полномочий в сумме 75872 тыс. руб. (больше прошлого года на 47258 тыс. руб.). Рост текущих расходов произошел в основном за счет повышения оплаты труда работникам бюджетной сферы с 01.10.2007 и 01.02.2008, роста тарифов на коммунальные услуги.
По отраслям социально-культурной сферы за 1 полугодие 2008 года произведено расходов в сумме 128458 тыс. руб. против 73740 тыс. руб. в 2007 году, больше на 54718 тыс. руб., или 84% объема расходов городского бюджета. В том числе на образование направлено 49935 тыс. руб. или 33% бюджетных расходов, в абсолютной величине расходы по образованию возросли к прошлому году на 12311 тыс. руб., в т.ч. расходы за счет субвенций на реализацию общеобразовательных программ возросли на 5337 тыс. руб.
На культуру - 7737 тыс. руб., или 5% расходов, в абсолютной величине расходы возросли к прошлому году на 977 тыс. руб.
На здравоохранение и спорт направлено 67448 тыс. руб., или 44% расходов, в абсолютной величине расходы на здравоохранение и спорт возросли к прошлому году на 47534 тыс. руб., в т.ч. за счет субсидий областного бюджета по ОЦП "Развитие физической культуры и спорта в Рязанской области на 2005 - 2008 гг." расходы возросли на 368 тыс. руб., ОЦП "Социальное развитие населенных пунктов в 2005 - 2008 годах" - на 40700 тыс. руб.
На социальную политику направлено 3338 тыс. руб., что составляет 2% расходов бюджета, в абсолютной величине расходы сократились на 6105 тыс. руб. Расходы городского бюджета меньше прошлого года за счет ликвидации отдела социальной защиты населения города Сасово (-1886 тыс. руб.), а также передачи полномочий по выплате адресных субсидий населению на оплату жилья и коммунальных услуг на областной уровень (-3315 тыс. руб.). Кроме того, в 1 полугодии 2007 года профинансированы расходы по ОЦП "Обеспечение жильем молодых семей на 2006 - 2010 гг." и ФЦП "Жилище" в сумме 1786 тыс. руб. Выплаты по опекаемым и приемным детям возросли в 2008 году на 1128 тыс. руб.
Расходы бюджета по подразделу "Транспорт" составили 1161 тыс. руб., или 42% к годовым плановым назначениям. По данному подразделу учтены расходы на дотацию убытков по городским автобусным пассажироперевозкам.
Расходы бюджета по ЖКХ за 1 полугодие 2008 года составили 11831 тыс. руб., их удельный вес - 8% расходов бюджета. Исполнение к годовым назначениям составляет 18%. К соответствующему периоду 2007 года профинансировано больше на 4552 тыс. руб., в том числе расходы по благоустройству увеличились на 1460 тыс. руб., за счет средств областного бюджета (субсидий на стабилизацию бюджетов в связи с ограничением роста тарифов) профинансированы убытки по теплоснабжению населения в сумме 1653 тыс. руб. - больше прошлого года на 931 тыс. руб., за счет субсидий на компенсацию расходов по обеспечению обслуживания кредитных ресурсов на реализацию ОЦП - 2163 тыс. руб., профинансированы расходы по ЦП "Модернизация жилищно-коммунального комплекса" в сумме 661,5 тыс. руб. (в т.ч. средства областного бюджета - 630 тыс. руб.).
Задолженность бюджета предприятиям ЖКХ за коммунальные услуги и по содержанию жилищного фонда по состоянию на 01.07.2008 составляет 5,8 млн. руб. (задолженность прошлых лет).
За счет резервного фонда города профинансированы расходы в сумме 228 тыс. руб.
Расходы по общегосударственным вопросам профинансированы в сумме 11056 тыс. руб. Исполнение к годовым назначениям - 52%.
Источники финансирования дефицита бюджета. По плану на 2008 год прогнозируется дефицит бюджета в сумме 9778 тыс. руб., фактически за 1 полугодие 2008 года получен дефицит в сумме 2512 тыс. руб.
Муниципальные внутренние заимствования. В 1 полугодии 2008 года муниципальные внутренние заимствования не привлекались и не погашались.