Решение от 12.04.2007 г № 28/4
Об итогах исполнения бюджета муниципального образования — городской округ город Касимов за 2006 год
Заслушав доклад начальника финансового отдела муниципального образования - городской округ город Касимов об итогах исполнения бюджета за 2006 год, Касимовская городская Дума отмечает, доходы городского бюджета при уточненном плане 247,3 млн. руб. выполнены в сумме 247,8 млн. руб., что составляет 100,2% относительно годового плана.
Из общей суммы доходов поступления по собственным доходам составили 88,6 млн. руб., или 101,1% годового планового задания (87,6 млн. руб.), и 120,0% первоначально утвержденного плана (73,8 млн. руб.)
Получено безвозмездно из других уровней бюджета 149,0 млн. руб. с увеличением на 12,4 млн. руб. против прошлого года (2005 год - 136,6 млн. руб.). Доходы от платных услуг по бюджетной сфере составили 10,2 млн. руб.
Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов в 2006 году занимают налог на доходы физических лиц 48,6 млн. руб. (54,8%), налоги на совокупный доход 12,3 млн. руб. (13,9%), доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, 5,5 млн. руб. (6,2%), доходы от продажи материальных активов 10,0 млн. руб. (11,3%). В совокупности данные налоги составили 86,2% от всей массы налоговых и неналоговых поступлений в бюджет города.
Динамика собственных поступлений
в бюджет города за 2006 год
| Доходы городского бюджета | Исполнено 2005 год | Утвержденный план 2006 год | Исполнено 2006 год | Отклонение от исполнения | Отклонение от плана |
| Всего собственных доходов | 81,4 | 73,8 | 88,6 | +7,2 | +14,8 |
| I. Налоговые платежи | 68,9 | 66,9 | 69,7 | +0,8 | +2,8 |
| На прибыль организации | 4,9 | - | - | -4,9 | - |
| На доходы физических лиц | 35,4 | 43,0 | 48,6 | +13,2 | +5,6 |
| На совокупный доход | 9,7 | 11,1 | 12,3 | +2,6 | +1,2 |
| На имущество | 13,0 | 10,8 | 3,7 | -9,3 | -7,1 |
| Госпошлина | 2,0 | 1,8 | 2,5 | +0,5 | +0,7 |
| На товары и услуги | 2,4 | - | - | -2,4 | - |
| Задолженность по отмененным налогам | 1,5 | 0,2 | 2,6 | +1,1 | +2,4 |
| II. Неналоговые платежи | 12,5 | 6,9 | 18,9 | +6,4 | +12,0 |
| Доходы от использования муниципального имущества | 3,4 | 3,2 | 5,5 | +2,1 | +2,3 |
| Доходы от реализации муниципального имущества (активы) | 7,5 | 1,9 | 10,1 | +2,6 | +8,2 |
| Штрафные санкции, возмещение ущерба | 1,6 | 1,8 | 3,3 | +1,7 | +1,5 |
Несмотря на снижение нормативов отчислений в муниципальные бюджеты (согласно установленному законодательству с 2006 года отчисления в бюджеты муниципальных образований по налогу на прибыль, имущество физических лиц, акцизам отменены), суммы поступлений собственных доходов в местный бюджет по сравнению с 2005 годом увеличились.
Увеличение сборов доходов наблюдается по всем видам платежей, кроме вышеназванных, как в сравнении с 2005 годом, так и с планом 2006 года. Большим резервом для исполнения денежных средств муниципальных бюджетов в отчетном году явилось поступление доходов от реализации муниципального имущества, в соответствии с планом приватизации дополнительно привлечено денежных средств в казну города 8,2 млн. руб., платежи от сдачи в аренду имущества и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, перевыполнены на 2,3 млн. рублей. Поступления по налогу на доходы физических лиц и единому совокупному налогу перевыполнены по сравнению с первоначальным планом на 6,8 млн. руб.
Выполняются суммы поступлений по административным правонарушениям (+1,5 млн. руб.), госпошлине (+0,7 млн. руб.). Продолжает поступать задолженность в местный бюджет по отмененным налогам и сборам (+2,4 млн. руб.). Итого перевыполнение собственных поступлений бюджета в 2006 году против первоначально утвержденных показателей сложилось на 14,8 млн. руб. (отставание на 7,1 млн. руб. наблюдается по земельному налогу ввиду необъективного планирования данного дохода в доле консолидированного бюджета области).
В структуре налоговых поступлений в местный бюджет значительную сумму составляют платежи 10 предприятий, это:
сумма перечислений
в местный бюджет
- ОАО "Приокский завод цветных металлов" 5128,0 тыс. руб.,
- Касимовский приборный завод 3371,0 тыс. руб.,
- ЗАО "Касимовнеруд" 2301,0 тыс. руб.,
- Филиал МРП Порт "Касимов" 1745,0 тыс. руб.
- ЗАО "Руно" 1469,7 тыс. руб.
- ЗАО "Касимовская сетевязальная фабрика" 1376,1 тыс. руб.,
- ЗАО "Касимовстройкерамика" 1261,1 тыс. руб.,
- ЗАО Фирма "Инфорум-Пром" 1241,4 тыс. руб.,
- ООО "Касимовхлеб" 1186,0 тыс. руб.
- МУП "Касимовхолод" 817,5 тыс. руб.,Всего по данным предприятиям в 2006 году поступило в бюджет 19,9 млн. руб. (22,4% всей массы собственных доходов).
Недоимка по платежам в местный бюджет на 01.01.2007 составила 3,8 млн. руб. (основная сумма недоимки остается по земельному налогу 3,7 млн. руб.). Для сравнения на 01.01.2006 - 14,5 млн. руб. Основная причина снижения недоимки: в 2006 году прошли процесс банкротства следующие предприятия:
ООО "Касимовский ликеро-водочный завод" - 6,1 млн. руб. (списано)
ОАО "Зооветоборудование" - 3,3 млн. руб. (списано)
ОАО "Касимовский механический з-д N 8" 0,6 млн. руб. (списано)
Внебюджетные счета учреждений бюджетной сферы в
2006 году характеризуются следующими показателями:
тыс. руб.
| Наименование бюджетополучателей | Предпринимательская деятельность | Целевые денежные средства | |
| Зачислено на счет бюджета | На расчетных счетах бюдж. учреждений | ||
| Отдел образования | 3773 | 125 | 5357 |
| Центральная районная больница | 5318 | 392 | 75523 |
| Отдел культуры | 832 | 37 | 265 |
| КУМИ | 19 | 16 | 12563 |
| Отдел социальной защиты | 47 | 26 | 894 |
| Отдел молодежной политики ФК и спорта | 174 | - | 2388 |
| Администрация города | - | 5 | 268 |
| Итого за 2006 год | 10163 | 601 | 97258 |
В рамках межбюджетных отношений в 2006 году город получил 149,0 млн. руб., в том числе:
- дотацию на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (фонд финансовой поддержки) 56,0 млн. руб.;
- дотацию бюджетам городских округов 1,5 млн. руб.,
- субвенции на реализацию общеобразовательного процесса 34,8 млн. руб.;
- субвенции ЖКХ малообеспеченным гражданам 9,2 млн. руб.;
- субвенции на социальное обслуживание населения 4,2 млн. руб.;
- субвенции на обеспечение деятельности управления системой социальной поддержки населения 2,8 млн. руб.;
- субвенции на погребение неработающих граждан 0,1 млн. руб.;
- субвенции на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя 2,1 млн. руб.;
- субвенции на денежные выплаты медицинскому персоналу скорой медицинской помощи 0,8 млн. руб.;
- субвенции по организации деятельности комиссии по делам несовершеннолетних 0,2 млн. руб.;
- субвенции на внедрение инновационных общеобразовательных программ 1,0 млн. руб.;
- субвенции на поощрение лучших учителей 0,2 млн. руб.;
- субвенции на подготовку и проведение с/х переписи населения 0,2 млн. руб.;
- целевые средства на приобретение спортивного инвентаря гороно 0,1 млн. руб.;
- целевые средства на восстановление крыши жилого дома N 191 по ул. Советская 1,4 млн. руб.;
- субсидии на укрепление материально-технической базы бюджетных учреждений 1,5 млн. руб.;
- субсидии из областного фонда софинансирования социальных расходов 5,9 млн. руб.;
- субсидии на стабилизацию бюджетов, в связи с ограничением роста тарифов ЖКХ 7,3 млн. руб.;
- субсидии на финансирование мероприятий к отопительному периоду 6,0 млн. руб.;
- субсидии на целевую программу "Безопасность образовательных учреждений" 0,5 млн. руб.;
- субсидии на целевую программу "Обеспечение жильем молодых семей" 10,7 млн. руб.;
- целевые денежные средства по программе "Ветхое жилье" 3,0 млн. руб.;
- возврат остатков субсидий прошлых лет 0,5 млн. руб.
Расходы городского бюджета за 2006 год профинансированы в сумме 234,8 млн. рублей, что на 7,6% больше по сравнению с 2005 годом (218,2 млн. руб.). Основными задачами в отчетном году были: своевременное и в полном объеме обеспечение заработной платы работникам бюджетной сферы и жилищно-коммунального хозяйства, социальные выплаты, оплата текущего потребления топливно-энергетических ресурсов и недопущения долгов по ним, подготовка городского хозяйства к отопительному сезону.
Все денежные средства распределены на финансирование следующих основных направлений, предусмотренных кодами бюджетной классификации Министерства финансов Российской Федерации:
- жилищно-коммунальное хозяйство 28,3 млн. руб.;
- образование города 105,2 млн. руб.;
- культура, кинематография 10,9 млн. руб.;
- Здравоохранение и физическая культура 52,4 млн. руб.;
- Социальная политика 17,3 млн. руб.;
- Общегосударственные вопросы 20,7 млн. руб.
В общей сумме расходов резервный фонд муниципального образования составил 1,0 млн. рублей.
В разрезе бюджетополучателей удельный вес расходов на образование составляет 44,8%, жилищно-коммунальное хозяйство 12,1%, здравоохранение и физическую культуру 22,3%, общегосударственные вопросы 8,8%, социальную политику 7,4%, культуру города 4,6%.
Все средства в 2006 году прошли по обороту в виде денежных средств и, в соответствии с данными годовой отчетности, распределены следующим образом:
- выплата заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом начислений во внебюджетные фонды 137,0 млн. руб.;
- оплата за коммунальные услуги бюджетных учреждений, включая расчеты с поставщиками энергетических ресурсов 20,0 млн. руб., в том числе за потребленную тепло-электроэнергию 16,7 млн. руб.;
- субсидии на покрытие убытков и благоустройство жилищно-коммунального хозяйства 25,0 млн. руб., в том числе ТЭР 2,8 млн. руб.;
- субсидии малообеспеченным гражданам - 9,0 млн. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов (приобретение медикаментов, питание детских садов, школ, больничных учреждений) 10,9 млн. руб.;
- социальное обеспечение (пособие опекунам, льготы прочим категориям населения и выплаты из фонда социальной поддержки нуждающимся категориям граждан) 2,9 млн. руб.;
- увеличение стоимости основных фондов 10,0 млн. руб. в том числе по объектам жилищно-коммунального хозяйства 3,6 млн. руб., объектам социально-культурной сферы 6,4 млн. руб.;
- выплата процентов по муниципальному долгу за пользование кредитами ПВТБ 2,0 млн. руб.;
- приобретение услуг (бензина, горюче-смазочных материалов, командировочные расходы, специализация работников здравоохранения, транспортные услуги и услуги связи) 18,0 млн. руб.
ИТОГО: 234,8 млн. руб.
Кроме того, погашены кредиты и бюджетные ссуды в отчетном году в сумме 4,3 млн. руб.
На конец отчетного периода остаток целевых денежных средств составил на счете отделения федерального казначейства свыше 12,5 млн. руб. (областные денежные средства под целевую программу "Обеспечение жильем молодых семей" и на приобретение медицинского оборудования для родильного отделения Центральной районной больницы).
Наибольший объем бюджетных ассигнований приходится на раздел "Образование". Здесь сосредоточены средства на организацию общеобразовательного и внешкольного процесса, выплату заработной платы и социальных пособий учителям, питание воспитанников групп продленного дня, детских садов, содержание и ремонт зданий, финансирование инновационных программ, а также безопасности образовательных учреждений.
Удельный вес ЖКХ в расходной части бюджета в 2006 году также занимает высокую позицию. Сюда входит основной оборот субсидий по топливно-энергетическим ресурсам для расчетов с Приокскими электрическими сетями за поставку электроэнергии, а также объединением "Рязаньрегионгаз" за тепло, дотации на благоустройство, капитальный ремонт жилого фонда, теплотрасс, подготовку городского хозяйства к отопительному сезону.
Муниципальное учреждение "Центральная районная больница" финансируется из двух основных источников: денежных средств муниципального бюджета на содержание, отопление зданий, обеспечение самого процесса лечения, обслуживание медицинского оборудования, а также средств Рязанского областного фонда обязательного медицинского страхования. В последнее время большую долю участия в объеме средств здравоохранения принимают программы по национальным проектам и поступления от родовых сертификатов.
Объем бюджетных средств на социальную политику города объединяет финансирование затрат на содержание территориального центра "Ветеран", отделений социальной помощи на дому, финансирование в сфере управленческих функций соцзащиты населения (целевые областные субвенции), а также доплат за звания Заслуженные, Почетные граждане, льготы прочим категориям граждан (средства городского бюджета).
Ассигнования на культуру города представляют собой денежные средства на содержание сети учреждений культуры (Дворец культуры, филиал музея, детские художественную, музыкальную школы, школу искусств, централизованную библиотечную систему города) и на проведение культурно-массовых мероприятий города.
Общегосударственные вопросы включают в себя расходы на финансирование органов местного самоуправления (администрация, городская Дума, отделы), а также на обслуживание муниципального долга.
Одной из проблем нормативного метода планирования бюджетных расходов в 2006 году являлось снижение объема текущих затрат по 2-м основным отраслям бюджетной сферы:
- по образовательным учреждениям города на 53,1% (2005 год - 31,1 млн. руб., 2006 год - 14,6 млн. руб.);
- по Центральной районной больнице на 29,9% (2005 год - 17,4 млн. руб., 2006 год - 12,2 млн. руб.).
Дополнительно полученные доходы от использования муниципального имущества (средств от продажи и договоров аренды) и поступлений по налогу на доходы физических лиц позволили выправить данную ситуацию и решить вопрос с финансированием расходов по проплате коммунальных услуг и топливно-энергетических ресурсов по учреждениям образования, здравоохранения, медицинских расходов и специализации врачей и среднего медицинского персонала, а также профинансировать не предусмотренные по межбюджетным отношениям расходы на благоустройство города.
Среднемесячное поступление собственных средств за 2006 год составило в пределах 7,4 млн. руб., с учетом областной дотации и средств от предпринимательской деятельности 20,7 млн. руб.
Сумма кредиторской задолженности по организациям и мероприятиям, финансируемым из городского бюджета, по состоянию на 01.01.2006 составила 47,9 млн. руб. (в соответствии с уровнем прошлого года).
Структура кредиторской задолженности:
- питание и медикаменты - 1,5 млн. руб.
- коммунальные услуги бюджетных учреждений - 13,2 млн. руб.
- текущие хозяйственные нужды бюджетных учреждений - 6,2 млн. руб.
- капитальный ремонт бюджетных учреждений - 4,5 млн. руб.
- капвложения по газификации и строительству объектов по СЕЗ - 1,5 млн. руб.
- выполнение работ по благоустройству, финансируемых через СЕЗ, - 3,2 млн. руб.
- убытки прошлых лет по жилищно-коммунальному хозяйству, включая разницу в тарифах, - 17,8 млн. руб.
Общая сумма задолженности с учетом непогашенных кредитов ПВТБ (8,0 млн. руб.) на 01.01.2007 составила 55,9 млн. руб.
Переходящие банковские кредиты с 2006 года и наличие кредиторской задолженности - это основная проблема исполнения бюджета отчетного года и остается она не менее сложной для решения в 2007 году. Есть график погашения задолженности по кредитам, который ежегодно подвергается пролонгации и пересмотру сроков уплаты.
В соответствии с федеральным законодательством в отчетном году внедрена система муниципального заказа в бюджетной сфере. Удельный вес муниципального заказа в расходах бюджета составляет 20,2%.
На основании вышеизложенного Касимовская городская Дума решила:
1.Утвердить годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ город Касимов за 2006 год по доходам в сумме 247,3 млн. руб., расходам 234,8 млн. руб., с переходящими остатками целевых денежных средств в сумме 12,5 млн. руб.
2.Руководителям бюджетных учреждений, бухгалтерским службам строго следить за использованием бюджетных средств и принять неукоснительные меры по снижению кредиторской задолженности.
3.Финансовому отделу муниципального образования - городской округ город Касимов повысить требовательность к главным распорядителям бюджетных средств за принятие мер к снижению кредиторской задолженности.
4.Службам, ответственным за взыскание платежей, в том числе инспекции ФНС N 9, принять необходимые меры, направленные на сведение к минимуму недоимки в доход бюджета.
5.Администрации муниципального образования - городской округ город Касимов увеличить ассортимент муниципального заказа, номенклатуру и объемы закупаемой продукции для нужд учреждений бюджетной сферы.
6.Направить настоящее решение главе муниципального образования - городской округ город Касимов для подписания.
7.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя комиссии по бюджету и налогам Григорьева Е.М.
Председатель городской Думы
А.Н.ТАТАРИНЦЕВ
Глава муниципального образования -
городской округ город Касимов
М.В.ВАСИЛЬЕВ