Приложение к Постановлению от 24.06.2013 г № 1098 Программа
Долгосрочная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов касимовского муниципального района рязанской области на 2013 — 2015 годы» паспорт долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов касимовского муниципального района рязанской области на 2013 — 2015 годы»
| Наименование Программы | Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Касимовского муниципального района Рязанской области на 2013 - 2015 годы" (далее Программа) |
| Заказчик Программы | Администрация Касимовского муниципального района Рязанской области |
| Координатор Программы | Структурные подразделения администрации Касимовского района, в компетенции которых находится решение вопросов, относящихся к задачам Программы |
| Разработчик Программы | Финансово-казначейское управление администрации Касимовского муниципального района Рязанской области |
| Основание для разработки Программы | Бюджетный кодекс Российской Федерации; Постановление Правительства Рязанской области от 19.09.2012 N 263 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Рязанской области на 2013 - 2015 годы"; Постановление главы Касимовского муниципального района от 03.09.2012 N 1311 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ в Касимовском муниципальном районе Рязанской области" |
| Исполнители Программы | Администрация Касимовского муниципального района Рязанской области, структурные подразделения администрации Касимовского района, муниципальные учреждения, юридические и физические лица, ответственные за реализацию Программы или конкретных программных мероприятий |
| Цель и задачи | Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов. Задачи Программы: - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования; - развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления и отраслевых (функциональных) органов администрации Касимовского района, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход к "программному бюджету"; - развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг; - стимулирование исполнительно-распорядительных органов муниципального образования к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности |
| Целевые индикаторы и показатели | Целевыми индикаторами и показателями Программы являются: - уровень дефицита бюджета муниципального образования в 2015 году составит не более 1% общего годового объема доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и иных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; - отношение объема муниципального долга Касимовского района к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений в 2015 году составит не более 16%; - удельный вес расходов бюджета муниципального образования на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования (за исключением расходов за счет субвенций из бюджета области, межбюджетных трансфертов другим бюджетам, расходов на обслуживание муниципального долга) в 2015 году составит 68%; - фактический уровень оплаты населением жилищно-коммунальных услуг в среднем по муниципальному образованию в 2015 году составит 95%; - объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Касимовского муниципального района в 2015 году составит 2,0 млн. руб.; - удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в 2015 году составит не менее 15% общего объема расходов (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета); - количество муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде, в 2015 году составит не менее 15 ед.; - фактически сложившиеся расходы на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Касимовского муниципального района не должны превышать 100% установленного норматива |
| Сроки реализации Программы | 2013 - 2015 годы |
| Перечень основных мероприятий | Повышение уровня технической оснащенности, поддержка программного комплекса, предназначенного для автоматизации процессов планирования, анализа и исполнения бюджетов, необходимого для эффективной организации бюджетного процесса |
| Объемы и источники финансирования | Общий объем средств бюджета Касимовского муниципального района на реализацию мероприятий Программы составит 150,0 тыс. руб., в том числе по годам: 2013 год - 30,0 тыс. руб.; 2014 год - 50,0 тыс. руб.; 2015 год - 70,0 тыс. руб. Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет средств бюджета Касимовского муниципального района. В том случае, если Касимовский район будет признан победителем в конкурсе программ повышения эффективности бюджетных расходов среди муниципальных образований Рязанской области, возможно привлечение средств областного бюджета на условиях софинансирования расходов в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Рязанской области на 2013 - 2015 годы" |
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социальноэкономической эффективности | В результате реализации Программы: - будет обеспечена увязка стратегических направлений развития Касимовского района, приоритетных направлений финансирования с бюджетным планированием; - снизятся уровень дефицита бюджета муниципального образования, темп роста объема муниципального долга и размер просроченной кредиторской задолженности Касимовского района; - усилится роль бюджета Касимовского муниципального района в достижении общественно значимых результатов социально-экономической политики муниципального образования в связи с развитием программно-целевого метода в бюджетном процессе, продолжится формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход в последующем к "программному бюджету"; - будет создана единая информационная система управленческого учета в части расходов и показателей реализации долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ Касимовского района в рамках "программного бюджета"; - повысится эффективность деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Касимовского района по организации предоставления муниципальных услуг, в том числе в электронной форме; - продолжит свое развитие информационная система управления средствами бюджета муниципального образования, повысится уровень открытости деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Касимовского района и муниципальных учреждений; - будут совершенствоваться межбюджетные отношения, создаваться условия для повышения качества управления бюджетным процессом в Касимовском районе |
1.Характеристика проблемы, решение которой осуществляется путем реализации Программы
Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики и в значительной мере определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета в части расходов, а также контролем над его исполнением.
В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг.
Объективными факторами для разработки и реализации Программы явились:
- необходимость выполнения действующих расходных обязательств и реализации социально значимых целевых программ в условиях сложившегося дефицита бюджета Касимовского муниципального района;
- сокращение объемов финансовой помощи из областного бюджета в рамках проводимой на областном уровне политики оптимизации межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Рязанской области;
- необходимость выполнения норм и требований законодательства Российской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;
- необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению бюджетных услуг, увеличения бюджетной обеспеченности в социально-культурной сфере.
Программа разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 28 июня 2012 года "О бюджетной политике в 2013 - 2015 годах" и в продолжение работы, проводимой отраслевыми (функциональными) органами администрации Касимовского муниципального района в рамках Программы по повышению эффективности расходов бюджета Касимовского муниципального района на период до 2013 года, утвержденной Постановлением главы Касимовского района от 22.02.2011 N 201.
Реализация мероприятий указанной Программы и ряда других правовых актов Касимовского района позволила осуществить серьезные преобразования в бюджетной сфере, повысить качество управления средствами бюджета муниципального образования:
- осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, начиная с 2012 года бюджет муниципального образования утверждается сроком на три года;
- завершена работа по изменению организационно-правовой формы муниципальных учреждений муниципального образования на казенные и бюджетные учреждения нового типа;
- осуществлен переход от сметного финансирования муниципальных учреждений к предоставлению субсидий на выполнение муниципальных заданий с 1 января 2012 года;
- внедрены основные инструменты бюджетирования, ориентированного на результат: реестры расходных обязательств, долгосрочные целевые программы, муниципальные задания;
- проведена инвентаризация предоставляемых услуг, сформированы и утверждены перечни муниципальных услуг;
- в целях повышения качества и доступности предоставляемых муниципальных услуг создан многофункциональный центр оказания услуг населению по Касимовскому району;
- введены отраслевые системы оплаты труда работников муниципальных учреждений;
- достигнуты открытость и публичность деятельности бюджетных и казенных учреждений.
Кроме того, выявлены серьезные проблемы, требующие принятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета Касимовского муниципального района, в частности, отсутствует стремление участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов, значительной остается сумма просроченной кредиторской задолженности.
Кроме объективных факторов в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд системных недостатков и нерешенных проблем:
- необходимо повысить направленность бюджетного процесса на достижение поставленных стратегических целей и задач социально-экономического развития муниципального района через усиление программной ориентированности бюджета;
- присутствует недостаточно увязанное с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
- сложившаяся организационно-правовая структура бюджетной сети не способствует развитию конкуренции и устранению барьеров на пути привлечения частного сектора к оказанию муниципальных услуг;
- необходим ряд мер по оптимизации бюджетных расходов и поэтапному снижению бюджетного дефицита и кредиторской задолженности;
- наличие условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточность условий для мотивации главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления, а также бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;
- потребность в применении методик оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления, в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;
- пробелы в системе внутреннего муниципального финансового контроля, в том числе за эффективностью использования бюджетных средств.
Таким образом, стоящие перед Касимовским районом задачи повышения эффективности бюджетных расходов носят комплексный характер. Их решение требует координации действий всех отраслевых (функциональных) органов администрации района, а также взаимодействия с исполнительными органами государственной власти Рязанской области.
Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является настоящая Программа.
2.Цель и задачи реализации Программы
Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов.
Для достижения цели Программы необходимо решение следующих задач:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования;
- развитие программно-целевого метода организации деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Касимовского района, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход к "программному бюджету";
- развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;
- стимулирование исполнительно-распорядительных органов муниципального образования к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности.
Для решения поставленных задач исполнительным органам местного самоуправления Касимовского района необходимо реализовать комплекс мероприятий организационного характера согласно плану мероприятий реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Касимовского муниципального района на 2013 - 2015 годы", изложенному в приложении N 1 к Программе.
3.Срок реализации Программы
Срок реализации Программы - 2013 - 2015 годы.
4.Ресурсное обеспечение Программы
Финансовое обеспечение Программы осуществляется за счет средств бюджета Касимовского муниципального района.
Общий объем средств бюджета Касимовского муниципального района на финансирование мероприятий Программы составляет 150,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2013 год - 30,0 тыс. руб.;
2014 год - 50,0 тыс. руб.;
2015 год - 70,0 тыс. руб.
На реализацию Программы могут быть направлены субсидии из областного бюджета по итогам отбора муниципальных образований на получение субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.
Объемы расходов на финансирование Программы носят прогнозный характер, соответствующий минимальному уровню обеспечения финансирования Программы, и подлежат уточнению при принятии решения о бюджете Касимовского муниципального района на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), а также при внесении в него изменений в течение финансового года.
5.Система программных мероприятий
Система программных мероприятий с распределением объемов финансирования по мероприятиям Программы представлена в приложении N 2 к Программе.
6.Система управления реализацией Программы
Программа реализуется в виде комплекса мероприятий, изложенных в приложениях N 1 и 2 к Программе, взаимосвязанных между собой и направленных на решение поставленных задач.
7.Состав и сроки представления отчетности об исполнении Программы
Исполнители программных мероприятий представляют в администрацию Касимовского района отчеты о выполнении Плана мероприятий реализации Программы ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, и не позднее 10 февраля года, следующего за отчетным.
8.Целевые индикаторы и показатели эффективности исполнения Программы
Основные целевые индикаторы и показатели Программы, достигаемые в результате ее реализации в целом и по годам, представлены в следующей таблице.
| NN пп | Наименование целевых индикаторов и показателей | Единица измерения | Значение в 2011 году | Значение в 2012 году | Планируемые значения по годам | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Уровень дефицита бюджета Касимовского муниципального района | % | - | - | 2,5 | 1,5 | 1,0 |
| 2. | Отношение объема муниципального долга Касимовского района к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений | % | 42,1 | 20,7 | 17,8 | 17,0 | 16,0 |
| 3. | Удельный вес расходов бюджета Касимовского муниципального района на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования (за исключением расходов за счет субвенций из бюджета области, межбюджетных трансфертов другим бюджетам, расходов на обслуживание муниципального долга) | % | 0 | 47 | 65 | 67 | 68 |
| 4. | Фактический уровень оплаты населением жилищно-коммунальных услуг в среднем по Касимовскому району | % | 76 | 74 | 85 | 90 | 95 |
| 5. | Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Касимовского муниципального района | млн. руб. | 17,2 | 4,5 | 4,0 | 3,0 | 2,0 |
| 6. | Удельный вес расходов бюджета Касимовского муниципального района, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета) | % | 14,3 | 46,2 | 15,0 | 15,0 | 15,0 |
| 7. | Количество муниципальных услуг Касимовского района, предоставляемых в электронном виде | ед. | 0 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| 8. | Фактически сложившиеся расходы на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Касимовского района от установленного норматива | млн. руб. | -5,1 | -13,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
9.Оценка социально-экономической эффективности Программы
В результате реализации Программы:
- будет обеспечена увязка стратегических направлений развития Касимовского района, приоритетных направлений финансирования с бюджетным планированием;
- снизятся уровень дефицита бюджета муниципального образования, темп роста объема муниципального долга и размер просроченной кредиторской задолженности Касимовского района;
- усилится роль бюджета Касимовского муниципального района в достижении общественно значимых результатов социально-экономической политики муниципального образования в связи с развитием программно-целевого метода в бюджетном процессе, продолжится формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход в последующем к "программному бюджету";
- будет создана единая информационная система управленческого учета в части расходов и показателей реализации долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ Касимовского района в рамках "программного бюджета";
- повысится эффективность деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Касимовского района по организации предоставления муниципальных услуг, в том числе в электронной форме;
- продолжит свое развитие информационная система управления средствами бюджета муниципального образования, повысится уровень открытости деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Касимовского района и муниципальных учреждений;
- будут совершенствоваться межбюджетные отношения, создаваться условия для повышения качества управления бюджетным процессом в Касимовском районе.
Оценка эффективности реализации Программы будет проводиться в сравнении с 2012 годом.
На момент завершения реализации мероприятий Программы планируется достижение следующих показателей:
- уровень дефицита бюджета муниципального образования в 2015 году составит не более 1% общего годового объема доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и иных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- отношение объема муниципального долга Касимовского района к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений в 2015 году составит не более 16%;
- удельный вес расходов бюджета муниципального образования на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования (за исключением расходов за счет субвенций из бюджета области, межбюджетных трансфертов другим бюджетам, расходов на обслуживание муниципального долга) в 2015 году составит 68%;
- фактический уровень оплаты населением жилищно-коммунальных услуг в среднем по муниципальному образованию в 2015 году составит 95%;
- объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Касимовского муниципального района в 2015 году составит 2,0 млн. руб.;
- удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в 2015 году составит не менее 15% общего объема расходов (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета);
- количество муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде, в 2015 году составит не менее 15 ед.;
- фактически сложившиеся расходы на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Касимовского района будут произведены в размере, не превышающем установленный норматив.