Решение от 08.11.2011 г № 115/15
Об отчете об исполнении бюджета муниципального образования — городской округ город Касимов за 9 месяцев 2011 года
За отчетный период бюджет города формировался за счет:
- собственных налоговых и неналоговых поступлений (отчислений от федеральных и региональных налогов - налога на доходы физических лиц, налогов на совокупный доход, госпошлины; местных налогов - земельного налога и налога на имущество физических лиц; доходов от использования муниципального имущества и реализации активов) - 27,0%;
- безвозмездных поступлений из других уровней бюджетной системы (дотаций, субсидий, субвенций) - 73,0%.
Поступления по собственным доходам в денежном выражении составили 114,1 млн. руб., т.е. 78,4% к утвержденному плану года (145,6 млн. руб.), 103,7% к исполнению 9-ти месяцев 2010 года (110,0 млн. руб.).
В структуре собственных доходов 55,8% приходится на налог на доходы физических лиц (63,7 млн. руб., 9 мес. 2010 г. - 55,6 млн. руб.); 10,5% - налоги на совокупный доход (12,0 млн. руб., 9 мес. 2010 г. - 10,2 млн. руб.); 10,3% - налоги на имущество (11,7 млн. руб., 9 мес. 2010 г. - 13,1 млн. руб.); 6,7% - госпошлина (7,6 млн. руб., 9 мес. 2010 г. - 7,4 млн. руб.); 16,7% - неналоговые поступления (19,1 млн. руб., 9 мес. 2010 г. - 23,7 млн. руб.).
Поступления из других уровней бюджета, у учетом возврата безвозмездных поступлений прошлых лет, составили 308,2 млн. руб. с увеличением к 2010 году на 106,1 млн. руб. (202,1 млн. руб.).
Динамика собственных поступлений в бюджет города
За 9 месяцев 2011 года
млн. руб.
| Доходы городского бюджета | Исполнено 9 мес. 2010 год | Утвержденный первоначальный план 2011 г. | Исполнено 9 мес. 2011 г. | % исполнения к 9 мес. 2010 г. | % исполнения к 2011 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего собственные доходы | 110,0 | 145,6 | 114,1 | 103,7 | 78,4 |
| I. Налоговые платежи | 86,3 | 132,2 | 95,0 | 110,1 | 71,9 |
| - на доходы физических лиц | 55,6 | 90,7 | 63,7 | 114,6 | 70,2 |
| - на совокупный доход | 10,2 | 16,3 | 12,0 | 117,6 | 73,6 |
| - на имущество | 13,1 | 13,8 | 11,7 | 89,3 | 84,8 |
| - госпошлина | 7,4 | 11,4 | 7,6 | 102,7 | 66,7 |
| - задолженность по отмененным налогам | |||||
| II. Неналоговые платежи | 23,7 | 13,4 | 19,1 | 80,6 | 142,5 |
| - доходы от использования муниципального имущества | 8,7 | 6,9 | 10,1 | 116,1 | 146,4 |
| - доходы от реализации материальных активов | 13,1 | 3,5 | 6,8 | 51,9 | 194,3 |
| - штрафные санкции, возмещение ущерба | 1,3 | 2,0 | 1,6 | 123,1 | 80,0 |
| - платежи при пользовании природными ресурсами | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 133,3 | 100,0 |
| - прочие доходы от оказания услуг (платежи за наем жилого помещения) | 0,3 | 0,6 | 0,2 | 66,7 | 33,3 |
Расшифровка областных безвозмездных средств
млн. руб.
| Наименование кода доходов | Безвозмездные доходы |
| I. Дотации бюджетам муниципальных образований | Всего: 81,0 |
| в том числе: | |
| Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | 56,0 |
| Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов | 23,4 |
| Прочие дотации бюджетам городских округов | 1,6 |
| II. Субвенции бюджетам муниципальных образований | Всего: 81,0 |
| в том числе: | |
| - на проведение переписи населения | 0,1 |
| - на доплату за классное руководство | 1,6 |
| - на реализацию общеобразовательных программ | 58,4 |
| - на организацию комиссии по делам несовершеннолетних | 0,2 |
| - на содержание органов опеки управления образования | 0,4 |
| - воспитание и обучение детей-инвалидов | 0,4 |
| - бесплатный проезд детей-сирот | 0,1 |
| - на бесплатное лекарственное обеспечение | 2,6 |
| - на административные комиссии | 0,1 |
| - на летнее оздоровление детей | 2,4 |
| - на содержание детей в семьях опекунов и приемных родителей | 5,6 (в т.ч. ф. 1,5) |
| - на выплату вознаграждения приемным родителям | 0,7 (в т.ч. ф. 0,2) |
| - на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в детском саду | 1,6 |
| - на денежные выплаты медперсоналу | 2,2 |
| - на обеспечение жильем детей-сирот | 4,6 |
| III. Субсидии бюджетам муниципальных образований | Всего: 134,5 |
| в том числе: | |
| - проведение капремонта многоквартирных домов | 4,8 |
| - комплексная программа профилактики правонарушений и борьбы с преступностью в Рязанской области 2011 - 2015 гг. | 0,1 |
| - государственная поддержка малого и среднего предпринимательства (обл.) | 1,7 |
| - ремонт жилья вдовам ВОВ (резервный фонд Правительства Рязанской области) | 0,6 |
| - ОЦП "Безопасность образовательных учреждений" | 1,3 |
| - ОЦП "Развитие физкультуры и спорта" | 2,4 |
| - ОЦП "Культура Рязанской области" | 1,0 |
| - ФЦП "Модернизация региональных систем общего образования" | 3,6 |
| - ДЦП "Энергосбережение в коммунальном комплексе Рязанской области" | 1,5 |
| - строительство роддома | 50,0 |
| - реконструкция школы N 2 имени академика Уткина | 6,9 |
| - ДЦП "Развитие образования в Ряз. области" | 0,5 |
| - ОЦП "Модернизация ЖКХ" подпрограмма "Развитие систем теплоснабжения населенных пунктов" | 39,9 |
| - ДЦП "Снижение смертности и инвалидности от сосудистых заболеваний мозга и инфаркта миокарда" | 2,8 |
| - ДЦП "На приобретение жилья молодым семьям" | 17,4 |
| IV. Иные межбюджетные трансферты | 13,6 |
| в том числе: | |
| - на комплектование книжного фонда библиотек | 0,1 |
| - на укрепление МТБ медицинских учреждений | 13,5 |
| V. Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет | -1,8 |
| ВСЕГО: | 308,2 |
Расходы городского бюджета за 9 месяцев 2011 года составили 387,2 млн. руб. с увеличением к предыдущему году на 85,2 млн. руб. (9 месяцев 2010 г. - 301,4 млн. руб.).
Разница сложилась большей частью за счет выделенных в 2011 году субсидий на строительство роддома в объеме 50,0 млн. руб. и областной целевой программы "Модернизация ЖКХ" подпрограмма "Развитие систем теплоснабжения населенных пунктов" 39,9 млн. руб.
Все средства городского бюджета в соответствии с функциональной классификацией направлены на финансирование:
- образования - 169,2 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - 142,1 млн. руб.);
- здравоохранения и физической культуры - 107,1 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - 57,1 млн. руб.);
- ЖКХ - 57,2 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - 51,0 млн. руб.);
- культуры - 15,1 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - 14,6 млн. руб.);
- социальной политики - 14,1 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - 16,5 млн. руб.);
- общегосударственных вопросов (с учетом обслуживания муниципального долга) - 21,8 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - 20,1 млн. руб.);
- национальной безопасности и правоохранительной деятельности - 0,8 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - нет исполнения);
- национальной экономики - 1,9 млн. руб. (9 мес. 2010 г. - нет исполнения).
В общей сумме расходов резервный фонд муниципального образования составил 0,6 млн. рублей.
В разрезе бюджетополучателей удельный вес расходов на образование составляет 43,7%, здравоохранение и физическую культуру - 27,7%, ЖКХ - 14,8%, культуру - 3,9%, социальную политику - 3,6%, общегосударственные вопросы - 5,6%, национальную экономику - 0,5%, национальную безопасность и правоохранительную деятельность - 0,2%.
Все средства за 9 месяцев текущего года прошли по обороту в виде денежных средств и, в соответствии с данными бухгалтерской отчетности, распределены по статьям бюджетных расходов:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда - 164,9 млн. руб.;
- прочие выплаты (компенс., суточн., командир.) - 1,0 млн. руб.;
- приобретение работ, услуг - 83,3 млн. руб.;
- обслуживание долговых обязательств - 1,2 млн. руб.;
- безвозмездные перечисления организациям - 1,9 млн. руб.;
- социальное обеспечение - 12,3 млн. руб.;
- прочие расходы - 2,8 млн. руб.;
- приобретение нефинансовых активов - 119,8 млн. руб.
ИТОГО: 387,2 млн. руб.
На 01.10.2011 остаток денежных средств на счете бюджета, открытом в федеральном казначействе, составил 49,1 млн. руб., из них:
Федеральные целевые программы: 7,4 млн. руб.
- субвенции на содержание детей в семьях опекунов - 0,4 млн. руб.;
- субвенции на денежные выплаты мед. персоналу - 0,8 млн. руб.;
- модернизация региональных систем общего образования - 1,3 млн. руб.;
- приобретение жилья молодым семьям - 4,9 млн. руб.
Областные целевые программы: 32,9 млн. руб.
- субвенции на реализацию общеобразовательных программ - 6,4 млн. руб.;
- на выплату компенсации части родительской платы в д/садах - 0,1 млн. руб.;
- Резервный фонд (ремонт жилья вдовам ВОВ) - 0,3 млн. руб.;
- ОЦП "Безопасность образовательных учреждений" - 0,2 млн. руб.;
- ОЦП "Развитие физкультуры и спорта" - 0,8 млн. руб.;
- ОЦП "Культура Рязанской области" - 0,1 млн. руб.;
- ДЦП "Энергосбережение в ЖКХ" - 0,6 млн. руб.;
- трансферты на укрепление МТБ медицинских учреждений - 6,0 млн. руб.;
- МТБ образовательных учреждений - 0,3 млн. руб.;
- премирование конкурса "Самый благоустроенный населенный пункт Рязанской области" - 0,7 млн. руб.;
- приобретение жилья для детей-сирот - 3,7 млн. руб.;
- реконструкция СОШ им. академика Уткина - 1,2 млн. руб.;
- приобретение жилья молодым семьям - 12,5 млн. руб.
Средства муниципального бюджета: 8,8 млн. руб.
- переходящие остатки кредитных ресурсов бюджета Рязанской области - 5,0 млн. руб.;
- средства для выплаты зарплаты работникам бюджетной сферы - 3,8 млн. руб.
В отчетном периоде проведена процедура перекредитования коммерческих ресурсов ПВТБанка на получение кредита в Сбербанке Российской Федерации со ставки 22 годовых процента обслуживания под 11 процентов, со сроком погашения в 2012 - 2014 годах, в общем объеме долга 7,0 млн. рублей.
Также проведена работа по привлечению кредитных ресурсов областного бюджета на ремонт дорожного покрытия улично-дорожной сети - 2,0 млн. руб. и подготовку к отопительному сезону 2011 - 2012 годов - 2,8 млн. руб.
Среднемесячное поступление собственных доходов в 2011 году составило 12,7 млн. руб., с учетом областных средств фактически поступило в месяц 46,9 млн. руб.
Кредиторская задолженность по организациям и мероприятиям, финансируемым из городского бюджета, по состоянию на 01.10.2011 составила 45,0 млн. руб. (с увеличением на 1,9 млн. руб. на эту же дату прошлого года; на 01.10.2010 - 43,1 млн. руб.)
Структура кредиторской задолженности:
млн. руб.
| Наименование в разрезе предметных показателей | По состоянию на 01.10.2010 | По состоянию на 01.10.2011 |
| Питание и медикаменты | 2,8 | 3,1 |
| Коммунальные услуги бюджетных учреждений | 6,8 | 3,3 |
| Капитальный ремонт бюджетных учреждений | 0,6 | 0,2 |
| Текущие хозяйственные нужды бюджетных учреждений | 6,3 | 5,2 |
| Капвложения по газификации и строительству объектов, финансируемых через СЕЗ | 4,0 | 5,1 |
| Выполнение работ по благоустройству | 1,1 | 1,6 |
| Проектные работы и работы по капитальному ремонту жилого фонда | 3,5 | 5,9 |
| Кредит коммерческих банков | 7,0 | 7,0 |
| Бюджетный кредит | 11,0 | 13,6 |
| ИТОГО: | 43,1 | 45,0 |
Дебиторская задолженность по состоянию на этот же период времени составила 2,0 млн. рублей. Данный показатель в разрезе администраторов платежей в бюджет характеризуется следующим образом:
- Управление имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования - городской округ город Касимов - 1,8 млн. руб., в том числе: арендная плата земельных участков - 0,9 млн. руб., поступления от использования муниципального имущества - 0,8 млн. руб., доход от продажи квартир, находящихся в муниципальной собственности, - 0,1 млн. руб.;
- Центральная районная больница - 0,2 млн. руб. (Центр охраны труда, Облгазсервис, Промтеплоавтоматика).
На основании вышеизложенного Касимовская городская Дума решила:
1.Принять к сведению, что доходная часть бюджета за 9 месяцев 2011 года составила 86,8% относительно утвержденного плана 2011 года.
2.Руководителям бюджетных учреждений, бухгалтерским службам проводить неуклонные меры по оптимизации бюджетных расходов и сокращению кредиторской задолженности.
3.Финансово-казначейскому управлению администрации муниципального образования - городской округ город Касимов повысить требовательность к главным распорядителям бюджетных средств за принятие мер к снижению просроченной кредиторской задолженности.
4.Службам, ответственным за взыскание платежей, в том числе инспекции ФНС N 9, рекомендовать принять необходимые меры, направленные на сведение к минимуму недоимки в доход бюджета.
5.Управлению имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования - городской округ город Касимов активизировать работу по сведению к минимуму числящейся на балансе учреждения дебиторской задолженности.
6.Настоящее решение вступает в силу со дня его принятия и подлежит официальному опубликованию.
7.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комиссию по бюджету и налогам (Григорьев Е.М.)
Глава муниципального образования,
председатель Касимовской городской Думы
Е.Ю.ГЕРАСИМОВ