Решение от 29.02.2008 г № 21/3
Об итогах исполнения бюджета муниципального образования — городской округ город Касимов за 2007 год
Заслушав доклад начальника финансового управления муниципального образования - городской округ город Касимов об итогах исполнения бюджета за 2007 год, Касимовская городская Дума отмечает: доходы городского бюджета выполнены в сумме 326,8 млн. руб., что составляет 131,9% по сравнению с фактическим поступлением прошлого года (247,8 тыс. руб.).
Из общей суммы доходов поступления по собственным доходам составили 103,8 млн. руб., или 101,5% годового планового задания (102,3 млн. руб.), 114,3% первоначально утвержденного плана (90,8 млн. руб.) и 117,2% к фактическим поступлениям за 2006 год (88,6 млн. руб.).
Получено безвозмездно из других уровней бюджета 207,6 млн. руб. с увеличением на 58,6 млн. руб. против прошлого года (2006 год - 149,0 млн. руб.). Доходы от платных услуг по бюджетной сфере составили 15,4 млн. руб. (2006 г. - 10,2 млн. руб.).
Городской бюджет 2007 года формировался за счет отчислений от федеральных и региональных налогов (налога на доходы физических лиц, единого налога на вмененный доход, госпошлины), местных налогов (земельного налога и налога на имущество физических лиц).
В структуре собственных доходов наибольший удельный вес в 2007 году занимают налог на доходы физических лиц - 65,2 млн. руб. (62,8%), налоги на совокупный доход - 11,9 млн. руб. (11,5%), доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, - 6,3 млн. руб. (6,1%), доходы от реализации материальных активов - 7,8 млн. руб. (7,5%). В целом данные наименования налогов составили 87,9% всей массы налоговых и неналоговых поступлений в бюджет города.
Динамика собственных поступлений
в бюджет города за 2007 год
| Доходы городского бюджета | Исполнено, 2006 год | Утвержденный план, 2007 год | Исполнено, 2007 год | Отклонение от исполнения | Отклонение от плана |
| Всего, собственные доходы | 88,6 | 90,8 | 103,8 | +15,2 | +13,0 |
| I. Налоговые платежи: | 69,7 | 81,0 | 86,2 | +16,5 | +5,2 |
| - на доходы физических лиц | 48,6 | 59,3 | 65,2 | +16,6 | +5,9 |
| - на совокупный доход | 12,3 | 13,4 | 11,9 | -0,4 | -1,5 |
| - на имущество | 3,7 | 4,6 | 5,3 | +1,6 | +0,7 |
| - госпошлина | 2,5 | 2,3 | 2,8 | +0,3 | +0,5 |
| - задолженность по отмененным налогам | 2,6 | 1,4 | 1,0 | -1,6 | -0,4 |
| II. Неналоговые платежи: | 18,9 | 9,8 | 17,6 | -1,3 | +7,8 |
| - доходы от использования муниципального имущества | 5,5 | 5,0 | 6,3 | +0,8 | +1,3 |
| - доходы от реализации материальных активов | 10,1 | 2,3 | 7,8 | -2,3 | +5,5 |
| - штрафные санкции, возмещение ущерба | 3,3 | 2,5 | 3,5 | +0,2 | +1,0 |
Увеличение сборов доходов наблюдается по основным видам платежей, кроме вышеназванных, как в сравнении с 2006 годом, так и с планом 2007 года. Дополнительным резервом для исполнения денежных средств муниципального бюджета в отчетном году явилось поступление доходов от реализации муниципального имущества (материальные активы); в соответствии с планом приватизации сверх утвержденного плана привлечено денежных средств в казну города 5,5 млн. руб. Платежи от сдачи в аренду имущества и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, перевыполнены на 1,3 млн. рублей. Поступления по налогу на доходы физических лиц и единому совокупному налогу перевыполнены по сравнению с первоначальным планом на 4,4 млн. руб.
Выполняются суммы поступлений по административным правонарушениям (+1,0 млн. руб.), госпошлине (+0,5 млн. руб.), имуществу физических лиц (+0,7 млн. руб.). Продолжает поступать задолженность в местный бюджет по отмененным налогам и сборам. Итого перевыполнение собственных поступлений бюджета города в 2007 году против первоначально утвержденных показателей составило 13,0 млн. руб.
В структуре налоговых поступлений в местный бюджет значительную сумму составляют платежи крупных налогоплательщиков:
Сумма перечислений
в местный бюджет
- ОАО "Приокский завод цветных металлов" - 4,3 млн. руб.,
- Касимовский приборный завод - 3,9 млн. руб.,
- ЗАО "Касимовнеруд" - 3,2 млн. руб.,
- Филиал МРП "Порт "Касимов" - 2,2 млн. руб.
- ЗАО "Касимовстройкерамика" - 2,2 млн. руб.,
- ЗАО "Касимовская сетевязальная фабрика" - 1,7 млн. руб.,
- ЗАО "Руно" - 1,6 млн. руб.
- ЗАО Фирма "Инфорум-Пром" - 1,5 млн. руб.,
- ООО "Касимовхлеб" - 1,2 млн. руб.,
- АООТ "Касимовгоргаз" ф-л ОАО "Рязаньоблгаз" - 1,1 млн. руб.,
- ОАО "ЦентрТелеком" - 1,0 млн. руб.Всего по данным предприятиям поступило в бюджет 23,9 млн. руб. (23,0% всей массы собственных доходов).
Недоимка по платежам в местный бюджет на 01.01.2008 составила 0,4 млн. руб. (основная масса недоимки остается по земельному налогу 0,3 млн. руб.). Для сравнения на 01.01.2007 - 3,8 млн. руб.
В рамках межбюджетных отношений в 2007 году город получил 207,6 млн. руб. (с учетом возврата безвозмездных поступлений прошлых лет).
Расшифровка областных безвозмездных средств 2007 г.
| Наименование кода доходов | Безвозмездные доходы |
| Дотации из ФФП - Фонд поддержки городских округов | 81,5 |
| Прочие дотации. Областной фонд финансовой поддержки поселений (ФФПп) | 1,6 |
| Итого: дотации на выравнивание уровня бюджета | 83,1 |
| Субвенции на доплату за классное руководство | 2,4 |
| Субвенции на реализацию общеобразовательных программ | 42,2 |
| Субвенции для выплаты гражданам адресных субсидий на оплату жилья | 4,1 |
| Субвенции на погребение | 0,1 |
| Субвенции на организацию комиссии по делам несовершеннолетних | 0,4 |
| Субвенции на социальное обслуживание населения (центр "Ветеран") | 4,6 |
| Субвенции на образование административных комиссий по оформлению протоколов и рассмотрению дел об административных правонарушениях | 0,1 |
| Субвенции на обеспечение деятельности системы управления соцподдержки | 2,8 |
| Субвенции на внедрение инновационных образовательных программ | 1,0 |
| Субвенции на денежные выплаты мед. персоналу | 1,5 |
| Субвенции на обеспечение жильем детей-сирот, не имеющих жилых помещений | 1,3 |
| Субвенции на оплату труда приемным родителям | 0,3 |
| Субвенции на выплату компенсации части род. платы за содержание ребенка в д/с | 1,4 |
| Итого субвенции | 62,1 |
| ОЦП "Переселение граждан из ветхого и аварийного жил. фонда" | 5,0 |
| Резервный фонд Ряз. обл., в том числе: | 2,0 |
| - ремонт д/с N 3 | 0,4 |
| - день города Касимова в г. Рязани | 0,5 |
| - ремонт школы N 3 | 0,1 |
| - ремонт ДЮЦ | 0,3 |
| - ремонт школы N 3 | 0,5 |
| - приобретение основных средств и материальных запасов для ДХШ | 0,1 |
| - ремонт фасада шк. Уткина | 0,1 |
| Субсидии из ФССР (МТБ бюджетных учр.) | 2,4 |
| Субсидии из областного фонда софинансирования социальных расходов на стабилизацию бюджета | 8,1 |
| Субсидии из ФССР (тарифы ЖКХ) | 5,4 |
| Субсидии на финансирование мероприятий по подготовке к отопительному сезону | 4,5 |
| Субсидии ОЦП "Безопасность образовательных учреждений" | 0,2 |
| Субсидии ОЦП "Развитие физкультуры и спорта" | 0,8 |
| ОЦП "Культура Рязанской области" | 0,2 |
| Субсидии ОЦП "Укрепление МТБ образовательных учреждений" | 0,3 |
| Субсидии под гарантию | 0,8 |
| Субсидии на содержание детей в семьях опекунов | 1,6 |
| Субсидии на реализацию ОЦП "Укрепление МТБ культуры" | 0,3 |
| Итого прочие субсидии | 31,6 |
| Субсидии на оздоровление детей | 0,2 |
| Субсидии молодым семьям (обл.) | 14,4 |
| Субсидии молодым семьям (фед.) | 2,4 |
| Субсидии - ветхое жилье (фед. ср-ва) | 21,2 |
| Итого - субсидии | 38,2 |
| Возврат остатков субсидий прошлых лет | -7,4 |
| ВСЕГО | 207,6 |
Расходы городского бюджета за 2007 год профинансированы в сумме 340,1 млн. рублей с ростом к предыдущему году на 105,3 млн. руб. (2006 год - 234,8 млн. руб.). Основными задачами в отчетном году были: своевременное и в полном объеме обеспечение заработной платы работникам бюджетной сферы и жилищно-коммунального хозяйства, социальные выплаты, оплата текущего потребления топливно-энергетических ресурсов и недопущения долгов по ним, подготовка городского хозяйства к отопительному сезону.
Все денежные средства распределены на финансирование следующих основных направлений, предусмотренных кодами бюджетной классификации Министерства финансов Российской Федерации:
- жилищно-коммунальное хозяйство - 52,1 млн. руб.;
1) образование города - 139,4 млн. руб.;
2) культура - 13,7 млн. руб.;
3) здравоохранение и физическая культура - 70,5 млн. руб.;
4) социальная политика - 40,8 млн. руб.;
5) общегосударственные вопросы - 23,6 млн. руб.
В общей сумме расходов резервный фонд муниципального образования составил 1,0 млн. рублей.
В разрезе бюджетополучателей удельный вес расходов на образование составляет 41,0%; (2006 г. - 105,2 млн. руб., 44,8%), жилищно-коммунальное хозяйство - 15,3% (2006 г. - 28,3 млн. руб., 12,1%), здравоохранение и физическую культуру - 20,8% (2006 г. - 52,4 млн. руб., 22,3%), общегосударственные вопросы - 6,9% (2006 г. - 20,7 млн. руб., 8,8%), социальную политику - 12,0% (2006 г. - 17,3 млн. руб., 7,4%), культуру города - 4,0% (2006 г. - 10,9 млн. руб. 4,6%).
Все средства в 2007 году прошли по обороту в виде денежных средств и в соответствии с данными годовой отчетности распределены следующим образом:
- выплата заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом начислений во внебюджетные фонды - 160,7 млн. руб.;
6) оплата за коммунальные услуги бюджетных учреждений, включая расчеты с поставщиками энергетических ресурсов, - 26,1 млн. руб., в том числе за потребленную теплоэлектроэнергию - 19,4 млн. руб.;
7) субсидии на покрытие убытков и благоустройство жилищно-коммунального хозяйства - 23,2 млн. руб., в том числе ТЭР - 3,0 млн. руб.;
8) субсидии малообеспеченным гражданам - 4,1 млн. руб.;
9) увеличение стоимости материальных запасов (приобретение ГСМ и медикаментов, питание детских садов, школ, больничных учреждений) - 24,4 млн. руб.;
10) социальное обеспечение (пособие опекунам, льготы прочим категориям населения, приобретение жилья молодым семьям и выплаты из фонда социальной поддержки нуждающимся категориям граждан) - 36,7 млн. руб.;
11) увеличение стоимости основных фондов - 42,1 млн. руб., в том числе по объектам жилищно-коммунального хозяйства - 28,9 млн. руб., объектам социально-культурной сферы - 13,2 млн. руб.;
12) выплата процентов по муниципальному долгу за пользование кредитами ПВТБ - 1,6 млн. руб.;
13) прочие услуги (командировочные расходы, специализация работников здравоохранения, транспортные услуги и услуги связи) - 21,2 млн. руб.
ИТОГО: 340,1 млн. руб.
Кроме того, проплачена очередная сумма по кредиту в отчетном году - 1,0 млн. руб.
На конец отчетного периода остаток целевых денежных средств составил на счете отделения федерального казначейства свыше 5,1 млн. руб., из них:
- федеральных денежных средств - 1,3 млн. руб. (субвенции за классное руководство - 0,4 млн. руб.; обеспечение жильем детей-сирот - 0,8; субсидии на покупку жилья молодым семьям - 0,1 млн. руб.);
- областных денежных средств - 0,3 млн. руб. (субсидии на покупку жилья молодым семьям - 0,3 млн. руб.);
- муниципальный бюджет - 3,5 млн. руб. (направлены в текущем году на оплату коммунальных услуг бюджетных учреждений и текущее потребление топливно-энергетических ресурсов).
Наибольший объем бюджетных ассигнований приходится на раздел "Образование". Здесь сосредоточены средства на организацию общеобразовательного и внешкольного процесса, выплату заработной платы и социальных пособий учителям, питание воспитанников групп продленного дня, детских садов, содержание и ремонт зданий, финансирование инновационных программ, а также безопасности образовательных учреждений.
Удельный вес ЖКХ в расходной части бюджета в 2007 году также занимает высокую позицию. Сюда входит основной оборот субсидий по топливно-энергетическим ресурсам для расчетов с Приокскими электрическими сетями за поставку электроэнергии, а также объединением "Рязаньрегионгаз" за тепло, дотации на благоустройство, капитальный ремонт жилого фонда, теплотрасс, подготовку городского хозяйства к отопительному сезону.
Муниципальное учреждение "Центральная районная больница" финансируется из двух основных источников: денежных средств муниципального бюджета на содержание, отопление зданий, обеспечение самого процесса лечения, обслуживание медицинского оборудования, а также средств Рязанского областного фонда обязательного медицинского страхования. В последнее время большую долю участия в объеме средств здравоохранения принимают программы по национальным проектам и поступления от родовых сертификатов.
Объем бюджетных средств на социальную политику города объединяет финансирование затрат на содержание территориального центра "Ветеран", отделений социальной помощи на дому, финансирование в сфере управленческих функций соцзащиты населения (целевые областные субвенции), а также доплат за звания "Заслуженные", "Почетные" граждане, льготы прочим категориям граждан (средства городского бюджета).
Ассигнования на "культуру" города представляют собой денежные средства на содержание сети учреждений культуры (Дворец культуры, филиал музея, детские художественная, музыкальная школа, школа искусств, централизованная библиотечная система города) и на проведение культурно-массовых мероприятий города.
Общегосударственные вопросы включают в себя расходы на финансирование органов местного самоуправления (администрация, городская Дума, управления), а также на обслуживание муниципального долга.
Одной из проблем нормативного метода планирования бюджетных расходов в 2006 - 2007 годах являлось снижение объема текущих затрат по двум основным отраслям бюджетной сферы (образовательные учреждения города, центральная районная больница).
Дополнительно полученные доходы от использования муниципального имущества (средств от продажи и договоров аренды) и поступлений по налогу на доходы физических лиц позволили выправить данную ситуацию и решить вопрос с финансированием расходов по проплате коммунальных услуг и топливно-энергетических ресурсов по учреждениям образования, здравоохранения, медицинских расходов и специализации врачей и среднего медицинского персонала, а также профинансировать не предусмотренные по межбюджетным отношениям расходы на благоустройство города.
Среднемесячное поступление собственных средств за 2007 год составило в пределах 8,7 млн. руб., с учетом областной дотации и средств от предпринимательской деятельности - 27,2 млн. руб.
Сумма кредиторской задолженности по организациям и мероприятиям, финансируемым из городского бюджета, по состоянию на 01.01.2008 составила 46,1 млн. руб. (с уменьшением на 1,8 млн. руб. против прошлого года).
Структура кредиторской задолженности:
- питание и медикаменты - 1,5 млн. руб.;
- коммунальные услуги бюджетных учреждений - 12,3 млн. руб.;
- текущие хозяйственные нужды бюджетных учреждений - 7,8 млн. руб.;
- капитальный ремонт бюджетных учреждений - 2,6 млн. руб.;
- капвложения по газификации и строительству объектов по СЕЗ - 0,7 млн. руб.;
- выполнение работ по благоустройству, финансируемых через СЕЗ, - 3,1 млн. руб.;
- убытки прошлых лет по жилищно-коммунальному хозяйству, включая разницу в тарифах, - 18,1 млн. руб.
Общая сумма задолженности с учетом непогашенных кредитов ПВТБ (7,0 млн. руб.) на 01.01.2008 составила 53,1 млн. руб.
Переходящие банковские кредиты с 2007 года и наличие кредиторской задолженности - это основная проблема исполнения бюджета отчетного года и остается она не менее сложной для решения в 2008 году. Есть график погашения задолженности по кредитам, который ежегодно подвергается пролонгации и пересмотру сроков уплаты.
В соответствии с федеральным законодательством в отчетном году внедрена система муниципального заказа в бюджетной сфере. Удельный вес муниципального заказа в расходах бюджета составляет около 20,0%.
На основании вышеизложенного Касимовская городская Дума решила:
1.Утвердить годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования - городской округ город Касимов за 2007 год по доходам в сумме 326,8 млн. руб., расходам - 340,1 млн. руб., с дефицитом бюджетных средств в сумме 13,3 млн. руб.
2.Руководителям бюджетных учреждений, бухгалтерским службам строго следить за использованием бюджетных средств и принять неукоснительные меры по снижению кредиторской задолженности.
3.Финансовому отделу муниципального образования - городской округ город Касимов повысить требовательность к главным распорядителям бюджетных средств за принятие мер к снижению кредиторской задолженности.
4.Службам, ответственным за взыскание платежей, в том числе инспекции ФНС N 9, принять необходимые меры, направленные на сведение к минимуму недоимки в доход бюджета.
5.Администрации муниципального образования - городской округ город Касимов увеличить ассортимент муниципального заказа, номенклатуру и объемы закупаемой продукции для нужд учреждений бюджетной сферы.
6.Направить настоящее решение главе муниципального образования - городской округ город Касимов для подписания.
7.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя комиссии по бюджету и налогам Григорьева Е.М.
И.о. председателя городской Думы
Е.Ю.ГЕРАСИМОВ
Глава муниципального образования -
городской округ г. Касимов
М.В.ВАСИЛЬЕВ