Решение от 24.10.2007 г № 114/15
Об итогах исполнения бюджета муниципального образования — городской округ город Касимов за 9 месяцев 2007 года
Заслушав доклад начальника финансового отдела муниципального образования - городской округ город Касимов об итогах исполнения бюджета за 9 месяцев 2007 года, Касимовская городская Дума отмечает, что собственные доходы бюджета муниципального образования - городской округ город Касимов за 9 месяцев 2007 года выполнены в сумме 69,5 млн. руб., что составляет 76,5% относительно годового плана (90,8 млн. руб.) и 102,1% к нормативному плану 9 месяцев (68,1 млн. руб.).
Для сравнения: поступления по собственным доходам за 9 месяцев 2006 года составили 54,8 млн. руб.
Поступления из других уровней бюджета выразились в сумме 156,0 млн. руб. (за 9 месяцев 2006 года - 98,0 млн. руб.).
Доходы от платных услуг по бюджетной сфере составили 10,7 млн. руб. (за 9 месяцев 2006 года - 6,2 млн. руб.).
Наибольший удельный вес в структуре собственных доходов в отчетном периоде занимают налог на доходы физических лиц - 42,9 млн. руб. (61,7%), налоги на совокупный доход - 9,0 млн. руб. (12,9%), доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, - 3,4 млн. руб. (4,9%), доходы от продажи материальных активов - 4,2 млн. руб. (6,0%). В совокупности данные налоги составили 85,5% от всей массы налоговых и неналоговых поступлений в бюджет города.
Динамика собственных поступлений в
бюджет города за 9 месяцев 2007 г.
(млн. руб.)
| Доходы городского бюджета | Исполнено 9 мес. 2006 г. | Исполнено 9 мес. 2007 г. | Отклонения от исполнения 9 мес. 2006 г. |
| Всего собственные доходы | 54,8 | 69,5 | +14,7 |
| I. Налоговые платежи | 47,4 | 58,2 | +10,8 |
| Налог на доходы физических лиц | 32,4 | 42,9 | +10,5 |
| На совокупный доход | 9,0 | 9,0 | - |
| Госпошлина | 1,7 | 2,1 | +0,4 |
| Налоги на имущество | 1,7 | 3,4 | +1,7 |
| Задолженность по отмененным налогам | 2,6 | 0,8 | -1,8 |
| II. Неналоговые платежи | 7,4 | 11,3 | +3,9 |
| Доходы от использования муниципального имущества | 3,8 | 4,7 | +0,9 |
| Доходы от реализации муницип. имущества (материальные активы) | 1,2 | 4,2 | +3,0 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 2,4 | 2,4 | - |
Поступления по налогу на доходы физических лиц в сравнении с предыдущим периодом увеличены на 10,5 млн. руб. Госпошлина и налоги на имущество (земельный налог и налог на имущество физических лиц) также выполняются с увеличением против прошлого года на 0,4 млн. руб. и 1,7 млн. руб. соответственно.
Резервом денежных средств для исполнения муниципальных бюджетов в отчетном периоде является поступление доходов от реализации муниципального имущества, в соответствии с планом приватизации привлечено денежных средств в казну города 4,2 млн. руб., платежи от сдачи в аренду имущества и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, поступили в сумме 4,7 млн. руб.
Продолжает поступать в местный бюджет задолженность по отмененным налогам и сборам.
В структуре налоговых поступлений в местный бюджет значительную долю составляют платежи предприятий, это:
сумма перечислений
в местный бюджет
1. ОАО "Приокский завод цветных металлов" 3178,6 тыс. руб.
2. Касимовский приборный завод 2852,5 тыс. руб.
3. ЗАО "Касимовнеруд" 2142,1 тыс. руб.
4. ЗАО "Касимовстройкерамика" 1717,1 тыс. руб.
5. Филиал МРП Порт "Касимов" 1424,3 тыс. руб.
6. ЗАО "Касимовская сетевязальная фабрика" 1324,4 тыс. руб.
7. ЗАО "Руно" 1179,3 тыс. руб.
8. ЗАО Фирма "Инфорум-Пром" 1029,6 тыс. руб.
9. ООО "Касимовхлеб" 855,5 тыс. руб.
10. ОАО "ЦентрТелеком" 696,4 тыс. руб.Всего по данным предприятиям за 9 месяцев 2007 года поступило в бюджет 16399,8 тыс. руб. (23,6% всей массы собственных доходов).
В рамках межбюджетных отношений за 9 месяцев город получил 156,0 млн. руб., в том числе:
- дотацию на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (фонд финансовой поддержки) - 61,2 млн. руб.;
- дотацию бюджетам городских округов - 1,2 млн. руб.;
- субвенции на реализацию общеобразовательного процесса - 30,7 млн. руб.;
- субвенции на обеспечение жильем детей-сирот - 0,6 млн. руб.;
- субвенции ЖКХ малообеспеченным гражданам - 2,8 млн. руб.;
- субвенции на социальное обслуживание населения - 3,6 млн. руб.;
- субвенции на обеспечение деятельности управления системой социальной поддержки населения - 2,1 млн. руб.;
- субвенции на погребение неработающих граждан - 0,1 млн. руб.;
- субвенции на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя - 1,5 млн. руб.;
- субвенции на денежные выплаты медицинскому персоналу скорой медицинской помощи - 1,3 млн. руб.;
- субвенции по организации деятельности комиссии по делам несовершеннолетних - 0,3 млн. руб.;
- субсидии на укрепление материально-технической базы бюджетных учреждений - 1,9 млн. руб.;
- субсидии на стабилизацию бюджетов в связи с ограничением роста тарифов ЖКХ - 5,9 млн. руб.;
- субсидии на целевую программу "Безопасность образовательных учреждений" - 0,2 млн. руб.;
- субсидии на целевую программу "Обеспечение жильем молодых семей" - 16,8 млн. руб.;
- целевые денежные средства по программе "Ветхое жилье" - 23,0 млн. руб.;
- возврат остатков субсидий прошлых лет - 7,0 млн. руб.;
- субвенции по административным правонарушениям - 0,1 млн. руб.;
- субвенции на оплату труда приемным родителям - 0,1 млн. руб.;
- субвенции на компенсацию родительской платы за содержание ребенка в д/с - 1,5 млн. руб.;
- субвенции на внедрение инновационных программ - 1,0 млн. руб.;
- субсидии на мероприятия по организации оздоровительной кампании детей - 0,2 млн. руб.;
- прочие субсидии (резервный фонд Рязанской области - день города Касимова в городе Рязани) - 1,0 млн. руб.;
- субсидии на содержание детей в семьях опекунов - 1,3 млн. руб.;
- субсидии на реализацию ОЦП "Культура Рязанской области" - 0,1 млн. руб.;
- субсидии к отопительному периоду - 4,0 млн. руб.;
- субсидии на реализацию ОЦП "Развитие физической культуры и спорта" - 0,5 млн. руб.
Всего за 9 месяцев текущего года бюджетом города получено 236,2 млн. руб. с учетом доходов от платных услуг по бюджетной сфере и поступлений из других уровней бюджета (для сопоставления: за 9 месяцев 2006 г. - 159,0 млн. руб.).
Расходы в отчетном периоде исполнены в пределах поступивших сумм и переходящих остатков на начало года и профинансированы на следующие основные направления:
- жилищно-коммунальное хозяйство 18,8 млн. руб.;
- образование города 90,1 млн. руб.;
- культура 9,1 млн. руб.;
- здравоохранение и физическая культура 48,0 млн. руб.;
- социальная политика 25,6 млн. руб.;
- муниципальное управление 15,0 млн. руб.;
- обслуживание муниципального долга 1,2 млн. руб.
Итого: 207,8 млн. руб.Расходы городского бюджета за 9 месяцев 2007 года профинансированы на 35,1% больше по сравнению с этим же периодом прошлого года (153,8 млн. руб.). Основными задачами в отчетном году были: своевременное и в полном объеме обеспечение заработной платы работникам бюджетной сферы и жилищно-коммунального хозяйства, социальные выплаты, оплата текущего потребления топливно-энергетических ресурсов и недопущение долгов по ним, подготовка городского хозяйства к отопительному сезону.
В разрезе бюджетополучателей удельный вес расходов на образование составляет 43,4%; здравоохранение и физическую культуру - 23,1%; социальную политику - 12,3%; жилищно-коммунальное хозяйство - 9,0%; общегосударственные вопросы - 7,8%; культуру города - 4,4%.
Уплачен кредит ПВТБ в отчетном периоде (частично) в сумме 0,9 млн. руб.
Резервный фонд муниципального образования в общей сумме расходов составил 0,8 млн. руб.
Все средства прошли по обороту в виде денежных средств в соответствии с данными бухгалтерской отчетности и распределены следующим образом:
- выплата заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом начислений во внебюджетные фонды - 106,3 млн. руб.;
- оплата за коммунальные услуги бюджетных учреждений, включая расчеты с поставщиками энергетических ресурсов, - 18,2 млн. руб., в том числе за потребленную тепло- электроэнергию - 15,4 млн. руб.;
- субсидии на покрытие убытков и благоустройство жилищно-коммунального хозяйства - 14,2 млн. руб., в том числе ТЭР - 5,4 млн. руб.;
- субсидии малообеспеченным гражданам - 2,8 млн. руб.;
- увеличение стоимости материальных запасов (приобретение медикаментов, питание детских садов, школ, больничных учреждений) - 5,0 млн. руб.;
- социальное обеспечение (пособие опекунам, льготы прочим категориям населения и выплаты из фонда социальной поддержки нуждающимся категориям граждан) - 21,6 млн. руб.;
- увеличение стоимости основных средств - 12,1 млн. руб., в том числе по объектам жилищно-коммунального хозяйства - 4,7 млн. руб., объектам социально-культурной сферы - 0,3 млн. руб.; объектам общегосударственных вопросов - 1,5 млн. руб.; объектам образования - 1,7 млн. руб.; объектам здравоохранения и спорта - 3,9 млн. руб.;
- выплата процентов по муниципальному долгу за пользование кредитами ПВТБ - 1,2 млн. руб.;
- приобретение услуг (приобретение бензина, горюче-смазочных материалов, командировочные расходы, специализация работников здравоохранения, транспортные услуги и услуги связи) - 29,2 млн. руб.
ИТОГО: 207,8 млн. руб.
Остаток денежных средств на 01.10.2007 составил 45,7 млн. руб., в том числе собственные средства - 1,4 млн. руб.; предпринимательская деятельность - 1,3 млн. руб.; фонд финансовой поддержки - 2,1 млн. руб.; остатки средств на счетах бюджетополучателей - 4,1 млн. руб.; целевые средства - 36,8 млн. руб.;
- субвенции на обеспечение жильем детей-сирот - 0,6 млн. руб.;
- дотации из областного ФФП (поселений) 0,3 млн. руб.;
- субвенции на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководства - 0,1 млн. руб.;
- субвенции на денежные выплаты медицинскому персоналу скорой помощи - 0,4 млн. руб.;
- субвенции на компенсацию родительской платы за содержание ребенка в д/с - 0,5 млн. руб.;
- субвенции на обеспечение деятельности управления системой социальной поддержки населения - 0,1 млн. руб.;
- субвенции на социальное обслуживание населения - 0,4 млн. руб.;
- субвенции на реализацию общеобразовательного процесса - 5,1 млн. руб.;
- субсидии на целевую программу "Обеспечение жильем молодых семей" - 8,5 млн. руб.;
- субсидии на содержание детей в семьях опекунов - 0,1 млн. руб.;
- субсидии на реализацию ОЦП "Развитие физической культуры и спорта" - 0,1 млн. руб.;
- субсидии на стабилизацию бюджетов в связи с ограничением роста тарифов ЖКХ - 0,7 млн. руб.;
- субсидии на финансирование мероприятий по подготовке к отопительному периоду - 3,5 млн. руб.;
- субсидии на переселение граждан из аварийного жилищного фонда - 15,2 млн. руб.;
- субсидии на приобретение жилья участникам Чернобыльской АЭС - 0,3 млн. руб.;
- средства на приобретение оборудования для родильного отделения - 0,2 млн. руб.;
- субвенции на внедрение инновационных общеобразовательных программ - 0,7 млн. руб.;
Среднемесячное поступление собственных средств за 9 месяцев составило - 7,7 млн. руб., с учетом областных поступлений и средств от предпринимательской деятельности - 26,2 млн. руб.
Сумма кредиторской задолженности по организациям и мероприятиям, финансируемым из городского бюджета, по состоянию на 01.10.2007 составила 48,4 млн. руб. (54,1 млн. руб. на этот же период прошлого года).
Структура кредиторской задолженности:
- питание и медикаменты - 2,5 млн. руб.;
- коммунальные услуги бюджетных учреждений - 11,4 млн. руб.;
- текущие хозяйственные нужды бюджетных учреждений - 7,5 млн. руб.;
- капитальный ремонт бюджетных учреждений - 2,9 млн. руб.;
- капитальные вложения по газификации и строительству объектов - 3,0 млн. руб.;
- выполненные работы по благоустройству, финансируемые через СЕЗ - 3,2 млн. руб.;
- убытки прошлых лет по жилищно-коммунальному хозяйству, включая разницу в тарифах, - 17,9 млн. руб.
Итого сумма задолженности с учетом непогашенных кредитов ПВТБ (7,0 млн. руб.) на 01.10.2007 составила 55,5 млн. руб.
В настоящее время в целях реализации областной целевой программы "Благоустройство городских округов и населенных пунктов муниципальных районов Рязанской области в связи с 70-летием Рязанской области" решен вопрос о получении кредитных ресурсов на выполнение работ по благоустройству под предоставление государственной гарантии Рязанской области в сумме 26,5 млн. руб.
На основании вышеизложенного Касимовская городская Дума решила:
1.Принять к сведению, что доходная часть бюджета за 9 месяцев 2007 года исполнена на 76,5% относительно утвержденного плана 2007 года.
2.Руководителям бюджетных учреждений, бухгалтерским службам строго следить за использованием бюджетных средств и принять неукоснительные меры по снижению кредиторской задолженности.
3.Службам, ответственным за взыскание платежей, в том числе инспекции ФНС N 9, принять необходимые меры, направленные на сведение к минимуму недоимки в доход бюджета.
4.Финансовому отделу муниципального образования - городской округ город Касимов в условиях казначейской системы исполнения бюджета повысить требовательность к главным распорядителям бюджетных средств за принятие мер к снижению кредиторской задолженности.
5.Направить настоящее решение главе муниципального образования - городской округ город Касимов для подписания.
6.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя комиссии по бюджету и налогам Григорьева Е.М.
И.о. председателя городской Думы
Е.Ю.ГЕРАСИМОВ
Глава муниципального образования -
городской округ г. Касимов
М.В.ВАСИЛЬЕВ